Comprendre les lois sur les facilitateurs de marché

Dans cet article :

• Basiques fiscales du facilitateur de marché
  • Qu’est-ce qu’un facilitateur de marché?
  • Comment les lois facilitant le marché influencent-elles la fiscalité?
  • Comment savoir si les lois sur les facilitateurs de marché affectent mon restaurant?
• Taxe du facilitateur de marché Toast
  • Toast est-il classé comme facilitateur de marché?
  • Où Toast est-il classé comme facilitateur de marché?
  • Toast collecte-t-il et verse-t-il toutes les taxes de vente?
  • Les transactions effectuées en dehors de l ' application Local by Toast et de Toast Local sont-elles concernées par les lois relatives aux facilitateurs de marché?
  • Comment afficher les taxes collectées et versées par Toast sur les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché? 
  • Pourquoi les montants des taxes pour les commandes destinées aux facilitateurs de marché sont-ils différents des autres commandes?
  • Puis-je modifier les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché?
  • Puis-je rembourser ou annuler des commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché?
• Animateurs de marché tiers
  • Quels partenaires de commande tiers sont considérés comme facilitateurs de marché? 
  • Comment puis-je consulter les taxes déclarées et versées par les facilitateurs de marché tiers?
  • Où puis-je trouver plus d’informations sur la manière dont les fournisseurs tiers soutiennent les lois fiscales facilitant le marché sur leur plateforme?
  • Si mon restaurant fait appel à plusieurs partenaires tiers facilitateurs de marché, comment apparaîtra-t-il dans les rapports Toast?
  • Pour les montants de taxes « versés par un restaurant » à des tiers, comment savoir à quelles autorités fiscales verser les taxes?
  • Mon restaurant utilise un autre partenaire (comme Chowly ou Checkmate) pour recevoir les commandes d’Uber Eats, Grubhub et DoorDash. Ces commandes sont-elles toujours considérées comme des commandes facilitant le marché et comment seront-elles représentées dans Toast?
  • Puis-je modifier les commandes provenant de facilitateurs de marché tiers?
  • Comment gérer les remboursements sur les commandes provenant de mon intégration directe?

Basiques fiscales du facilitateur de marché

Qu’est-ce qu’un facilitateur de marché?

Un facilitateur de marché est généralement défini comme une personne ou une entité qui conclut des contrats avec des vendeurs tiers pour faciliter la vente de certains biens corporels, biens numériques et/ou services par ces vendeurs tiers par l’intermédiaire d’un marché exploité par cette personne ou entité. 

Compte tenu de la manière dont les facilitateurs de marché sont définis dans la législation fiscale de certains États, Toast et d’autres fournisseurs tiers tels qu’Uber Eats, DoorDash et Grubhub peuvent être considérés comme des facilitateurs de marché aux fins de la vente par des tiers via le marché concerné de ce fournisseur.

Comment les lois facilitant le marché influencent-elles la fiscalité?

Dans certaines juridictions, les lois sur les facilitateurs de marché transfèrent les obligations de collecte et de versement de la taxe de vente du vendeur tiers (en l’occurrence, un restaurant Toast) au facilitateur de marché. Dans ces juridictions, l’animateur de marché est responsable de la collecte et du versement de la taxe sur les ventes réalisées via leur plateforme.

Par exemple, pour les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché en vertu des lois applicables, Toast est responsable de la collecte et de la remise de la taxe à l’autorité fiscale compétente. 

Il peut être judicieux de consulter un professionnel tel qu’un avocat, un comptable ou un conseiller en affaires pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.

Comment savoir si les lois sur les facilitateurs de marché affectent mon restaurant?

Des informations sur les lois relatives aux facilitateurs de marché se trouvent sur la plupart des sites du ministère des Revenus de l’État ou de la province. 

Dans certaines juridictions, l’application Local by Toast (anciennement Commande à emporter), Toast Local et certains partenaires de commande tiers sont classés comme facilitateurs de marché. 

• Pour savoir si Toast est classé comme facilitateur de marché dans votre État ou votre province, veuillez consulter l’article Où Toast est-il classé comme facilitateur de marché?
• Pour savoir si vous intégrez des partenaires de commande tiers classés comme facilitateurs de marché, veuillez consulter l’article Quels partenaires de commande tiers sont considérés comme facilitateurs de marché? ci-dessous.

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Taxe du facilitateur de marché Toast  

Toast est-il classé comme facilitateur de marché?

Toast est classé comme facilitateur de marché pour les commandes provenant de l’application Local by Toast et de Toast Local dans les juridictions applicables.

Où Toast est-il classé comme facilitateur de marché?

Toast est enregistré pour collecter et verser des taxes en tant que facilitateur de marché dans les États américains suivants : 

Remarque : Cette liste est susceptible de changer à mesure que les lois fiscales changent.

Toast collecte-t-il et verse-t-il toutes les taxes de vente?

Toast collectera et reversera toutes les taxes applicables sur les transactions facilitées par l’application Local by Toast et Toast Local dans les juridictions applicables.

Dans certaines juridictions locales où Toast n’est pas en mesure de s’enregistrer pour verser les taxes, les taxes locales seront répercutées sur le restaurant pour qu’il les verse (par exemple, les taxes locales sur l’alcool et les aliments et boissons). Les taxes rétroactives doivent être versées par le restaurant pour demeurer conformes aux lois fiscales. La taxe sera reflétée dans le rapport fiscal de Toast Web sous la rubrique « Payée par le client ». Toast continuera de verser les taxes de vente et d’utilisation associées à l’État pour demeurer conforme. La Taxe Locale est répercutée sur les restaurants dans les États suivants : Arkansas, Géorgie, Idaho, Illinois, Kansas, Kentucky, Minnesota, Dakota du Nord, Pennsylvanie, Caroline du Sud, Virginie-Occidentale. 

Il peut être judicieux de consulter un professionnel tel qu’un avocat, un comptable ou un conseiller fiscal pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.

Remarque : Cette décision est susceptible d’être modifiée.

Les transactions effectuées en dehors de l ' application Local by Toast et de Toast Local sont-elles concernées par les lois relatives aux facilitateurs de marché?

Les transactions effectuées via d’autres plateformes de commande Toast (TPV, Kiosque, Commander en ligne avec Toast et Toast Mobile Order & Pay®) ne sont pas soumises aux lois relatives aux facilitateurs de marché. La collecte et le versement des taxes pour les transactions effectuées en dehors de l'application Local by Toast et de Toast Local restent à la charge du restaurant. 

Certains fournisseurs de commandes tiers, tels que DoorDash, Grubhub et Uber Eats, sont également classés comme facilitateurs de marché. Pour plus d’informations sur la taxe relative aux facilitateurs de marché pour ces fournisseurs tiers, veuillez consulter l’article Facilitateurs de marché tiers ci-dessous ou les contacter directement.

Il peut être judicieux de consulter un professionnel tel qu’un avocat, un comptable ou un conseiller fiscal pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.

Comment afficher les taxes collectées et versées par Toast sur les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché?

Pour afficher les montants des taxes du facilitateur de marché Toast, accédez au rapport Sommaire des ventes dans Toast Web et trouvez la vignette Sommaire des taxes. Ce rapport présente trois lignes applicables aux taxes du facilitateur de marché Toast :

• Taxe du facilitateur de marché Toast : Le montant total de la taxe perçue par Toast sur les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché.
• Remise par Toast : Le montant total de la taxe que Toast est responsable de remettre aux autorités fiscales compétentes conformément à la loi applicable. 
• Remise par le restaurant : Le montant total des taxes perçues par Toast sur des commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché et que le restaurant est responsable de remettre aux autorités fiscales compétentes. 
  • Remarque : Cette ligne ne sera pas affichée si Toast est responsable du versement de toutes les taxes. Il ne sera affiché que si le montant imposable dépasse 0,00 $.

Vous pouvez également exporter un rapport fournissant des informations fiscales au niveau des transactions pour toutes les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché. 

Pourquoi les montants des taxes pour les commandes destinées aux facilitateurs de marché sont-ils différents des autres commandes?

Pour se conformer aux lois fiscales relatives aux facilitateurs de marché, Toast est tenu de déterminer de manière indépendante les taux de taxation applicables aux articles vendus pour des commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché. Pour ces commandes uniquement, les taux de taxation que vous avez configurés dans l’application dorsale de Toast ne sont pas utilisés pour calculer les montants de taxation. Toast utilise plutôt un système automatisé pour attribuer des taux de taxation applicables aux articles vendus, qui peuvent différer des taux de taxation que vous avez configurés. 

Si vous pensez que Toast a incorrectement attribué des taux de taxation aux articles vendus sur les commandes du facilitateur de marché, veuillez contacter le soutien technique de Toast pour obtenir de l’aide.

Remarque : Vous, le marchand, êtes responsable de la configuration des taux de taxation par État et des réglementations fiscales locales pour toutes les commandes pour lesquelles Toast n’est pas classé comme facilitateur de marché. Les taux de taxation doivent être configurés et affectés afin d’être calculés et collectés avec ces commandes. Vérifiez les réglementations locales lors de la mise en place ou de la modification de vos taux de taxation.

Puis-je modifier les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché?

Non, les modifications aux commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché ne sont pas autorisées.

Les modifications sont tout type de modification apportée à la commande après sa passation, comme (mais sans s’y limiter) l’ajout ou le retrait d’articles, le changement d’adresse de Livraison et l’ajout ou le retrait de rabais.

Puis-je rembourser ou annuler des commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché?

Oui, vous pouvez rembourser ou annuler les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché, sauf exception. 

Le tableau ci-dessous décrit les types de remboursement et d’annulation autorisés pour les commandes pour lesquelles Toast est classé comme facilitateur de marché.
 

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Animateurs de marché tiers  

Les fournisseurs d’intégration tiers peuvent être classés comme facilitateurs de marché. Cependant, Toast ne détermine pas de manière indépendante quels fournisseurs tiers seront classés comme facilitateurs de marché. Il incombe à ces fournisseurs tiers de déterminer s’ils sont classés comme facilitateurs de marché en vertu de la législation applicable.

Toast aide ces fournisseurs tiers à se conformer aux lois sur les facilitateurs de marché et fournit des rapports de base à votre restaurant pour comprendre les montants de taxes perçus par les fournisseurs tiers.

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Quels partenaires de commande tiers sont considérés comme facilitateurs de marché?

Toast ne détermine pas de manière indépendante quels fournisseurs tiers seront classés comme facilitateurs de marché en vertu de la loi applicable - c’est la responsabilité de ces fournisseurs tiers. 

À l’heure actuelle, seuls Uber Eats, DoorDash et Grubhub informent Toast des montants de taxes de vente qu’ils remettent aux restaurants.

Si vous avez des questions sur la façon dont d’autres fournisseurs de commandes en ligne pourraient se conformer à la législation fiscale relative aux facilitateurs de marché, veuillez travailler directement avec ces fournisseurs. 

Pour consulter la liste des intégrations tierces utilisées par votre restaurant, allez à Intégrations >Parcourir et acheter > Gérer les intégrations dans Toast Web. 

Comment puis-je voir les taxes déclarées et versées par les facilitateurs de marché tiers?

• Taxe du facilitateur de marché : Le montant total de la taxe perçue par les fournisseurs tiers de services d’animation de marché. 
• Remise par un tiers : Le montant total de la taxe que les fournisseurs tiers sont tenus de remettre aux autorités fiscales compétentes conformément à la législation applicable. 
• Remise par le restaurant : Le montant total de la taxe perçue par les fournisseurs tiers de services de facilitation du marché que le restaurant est responsable de remettre aux autorités fiscales compétentes.
  • Remarque : Cette ligne ne sera pas affichée si le fournisseur tiers est responsable du versement de toutes les taxes. Il ne sera affiché que si le montant imposable dépasse 0,00 $.

Toast n’est pas responsable de la détermination des montants de taxe pour les commandes provenant de fournisseurs tiers. La détermination de la taxe pour les commandes provenant de facilitateurs de marché tiers est effectuée par le fournisseur tiers et transmise à Toast à des fins de production de rapports. S’il y a des problèmes avec les montants de taxes perçus par un fournisseur tiers, veuillez le contacter directement. 

Où puis-je trouver plus d’informations sur la manière dont les fournisseurs tiers soutiennent les lois fiscales facilitant le marché sur leur plateforme?

Pour en savoir plus sur la manière dont les fournisseurs tiers prennent en charge les taxes visant à faciliter le marché, veuillez consulter les articles publiés par chacune de ces entreprises, liés ci-dessous : 

• FAQ DoorDash Marketplace Facilitator (lien externe)
• FAQ Uber Eats Marketplace Facilitator (lien externe)

Si vous avez des questions, veuillez contacter directement le fournisseur du marché tiers pour plus d’informations. 

La publication de liens tiers ne constitue pas une approbation. Toast ne garantit pas l’exactitude ou l’exhaustivité des informations, textes, graphiques, liens ou autres éléments contenus dans ce contenu.

Si mon restaurant fait appel à plusieurs partenaires tiers facilitateurs de marché, comment apparaîtra-t-il dans les rapports Toast?

Si votre restaurant fait appel à plusieurs fournisseurs tiers spécialisés dans l’animation de marché, les montants totaux des taxes indiqués dans le Résumé des ventes sont regroupés sur la même ligne. 

Pour plus d’informations sur les taxes de facilitation du marché collectées par les fournisseurs tiers individuels, veuillez consulter le site Web de votre tiers ou le contacter directement.

Pour les montants de taxes « versés par un restaurant » à des tiers, comment savoir à quelles autorités fiscales verser les taxes?

Veuillez visiter le site Web de votre fournisseur tiers pour déterminer comment et à qui ces montants de taxe doivent être versés.  Si vous avez d’autres questions sur ce champ, veuillez contacter directement votre partenaire de commande tiers. 

Ce contenu est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue en aucun cas un conseil juridique, comptable, fiscal, RH ou autre conseil professionnel. Veuillez communiquer avec un avocat, un partenaire compétent ou un fiscaliste pour obtenir des conseils précis selon votre situation.

Mon restaurant utilise un autre partenaire (comme Chowly ou Checkmate) pour recevoir les commandes d’Uber Eats, Grubhub et DoorDash. Ces commandes sont-elles toujours considérées comme des commandes facilitant le marché et comment seront-elles représentées dans Toast?

Oui, les commandes Uber Eats, Grubhub et DoorDash, facilitées par un autre partenaire tiers, sont toujours classées comme commandes facilitant le marché. 

Toast permet à d’autres partenaires tiers qui facilitent les commandes via Uber Eats, DoorDash et Grubhub d’être représentés dans les rapports Toast de la même manière qu’une intégration directe avec ces fournisseurs tiers. Toutefois, cela nécessite des mises à jour de la configuration du partenaire par Toast et doit être demandé par le tiers. 

Puis-je modifier les commandes provenant de facilitateurs de marché tiers?

Les modifications aux commandes provenant d’animateurs de marché tiers ne sont pas autorisées.

Les tiers désignés comme facilitateurs de marché déterminent et calculent les taxes indépendamment de Toast. La modification de ces commandes une fois qu’elles ont atteint le système Toast peut entraîner des écarts de calcul entre les prix et les taxes. Pour éviter les écarts et garantir la cohérence des rapports avec les calculs de nos partenaires, Toast n’autorise pas la modification de ces commandes. 

Les modifications sont tout type de changement apporté à la commande après qu’elle a été passée, comme l’ajout ou le retrait d’articles, et l’inclusion de remboursements. 

• Pour traiter un remboursement, veuillez contacter directement le partenaire.
• Pour ajouter des articles à une commande, créez une nouvelle commande et effectuez un nouveau paiement. 

Comment gérer les remboursements sur les commandes provenant de mon intégration directe?

Votre client doit contacter directement le partenaire pour recevoir un remboursement sur une commande. Les commandes de ces partenaires ne peuvent pas être annulées ou annulées dans Toast une fois qu’elles ont été soumises par le client. 

Remarque : Les commandes Uber Eats peuvent être annulées sur le TPV Toast et seront reflétées avec précision dans vos rapports Toast. Cependant, vous ou le client devez toujours travailler directement avec Uber Eats pour recevoir un remboursement. 

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Ce contenu est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue en aucun cas un conseil juridique, comptable, fiscal ou autre conseil professionnel. La publication de liens tiers ne constitue pas une approbation. Toast ne garantit pas l’exactitude ou l’exhaustivité des informations, textes, graphiques, liens ou autres éléments contenus dans ce contenu. Toast ne garantit pas que vous obtiendrez des résultats précis si vous suivez les conseils énoncés dans le présent document. Il peut être judicieux de consulter un professionnel tel qu’un avocat, un comptable ou un conseiller en affaires pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.