Nómina Toast: Determinar el estado aplicable de gran empleador (ALE)

Última actualización: 8 abr 2026, 9:59 a.m.

Antes de comenzar a presentar la declaración de ACA, los empleadores deben determinar si son un Gran Empleador Aplicable (ALE). Usa este artículo como guía para determinar tu estado.
Este artículo solo debe ser utilizado por empresas con la suscripción a Nómina Toast Pro que no administren beneficios a través de SimplyInsured. Si usas SimplyInsured para gestionar tu cobertura de beneficios, envíale un correo electrónico a toastsupport@simplyinsured.com para hablar de la presentación de la ACA.

 

En este artículo:

 

Determinar el estado aplicable de gran empleador

Nómina Toast no presenta automáticamente múltiples FEIN como grupo ALE agregado si no existen bajo el mismo código de empresa.  Asimismo, Nómina Toast no archiva automáticamente varios códigos de empresa como grupo ALE agregado.


Si tienes FEIN de varios códigos de empresa que deben registrarse juntos como un grupo ALE agregado, comunícate con benefitsops@toasttab.com para solicitar esta especificación a fin de presentarla.

 

El IRS define un gran empleador aplicable (ALE) como un empleador que tiene al menos 50 empleados a tiempo completo, incluidos empleados equivalentes a tiempo completo, en promedio durante el año anterior. Una ALE puede estar sujeta a las disposiciones aplicables bajo la Ley de Cuidado de la Salud Asequible, incluidos los requisitos para presentar ciertos documentos de fin de año, como el Formulario 1095-C, al IRS. El estado ALE de un empleador se determina cada año calendario y generalmente depende del tamaño promedio de la fuerza laboral de un empleador durante el año anterior.


Para determinar el tamaño de la fuerza laboral de un año, un empleador suma su número total de empleados a tiempo completo de cada mes del año calendario anterior al número total de empleados equivalentes a tiempo completo de cada mes calendario del año calendario anterior y divide ese número total por 12. El IRS ha proporcionado ejemplos de cómo los empleadores pueden determinar su estado de ALE.


 

  • Empleados de tiempo completo: El IRS establece que un empleado de tiempo completo es aquel que está empleado para un promedio de al menos 30 horas de servicio a la semana, o 130 horas de servicio por mes, en un mes calendario.
  • Empleados equivalentes a tiempo completo: Los empleados equivalentes a tiempo completo se cuentan combinando las horas de los empleados a tiempo parcial, cada uno de los cuales individualmente no es un empleado a tiempo completo, pero que en combinación cuentan como uno o más empleados a tiempo completo.
    • El IRS especifica que el cálculo de empleados equivalentes a tiempo completo es para los fines de las disposiciones de responsabilidad compartida del empleador y solo relevante para los fines de determinar si un empleador es una ALE.

 

Determina el número de empleados equivalentes a tiempo completo de un mes:

 

  1. Combina el número de horas de servicio de todos los empleados que no trabajan a tiempo completo durante el mes, pero no incluye más de 120 horas de servicio por empleado.
  2. Divide el total por 120. Consulta más información en el IRS.

 

Aquí puedes encontrar información adicional del IRS sobre empleados equivalentes a tiempo completo.


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Recursos e informes

Determinar informe de estado del gran empleador

Si has estado utilizando Nómina Toast desde el 1 de enero del año de declaración de impuestos aplicable, puedes ejecutar el informe Determinar el estado del gran empleador para ayudarte a calcular empleados equivalentes a tiempo completo y completo. 
 

Para acceder al informe, sigue estos pasos:

 

  1. Ve a Beneficios > Ver y gestionar beneficios de salud > Informes ACA.
  2. Ejecuta el informe Determinar estado del gran empleador.
  3. En FEIN del cliente, selecciona la opción de Todas las FEIN.
    1. Este informe muestra los datos por titularidad común de la empresa en lugar de FEIN.
  4. En Año de retrospectiva, selecciona el año anterior.
    1. El informe genera datos basados en el año calendario anterior.
  5. Para revisar el número de empleados de todo el año, selecciona Diciembre.
  6. Por último, selecciona 12 en Número de meses para obtener una lista de empleados de enero a diciembre.
  7. Una vez completados todos los campos, podrás seleccionar una opción para analizar el estado de gran empleador. El informe mostrará un desglose mes por mes de los posibles empleados a tiempo completo y equivalentes a tiempo completo. 

 

Nota importante: El sistema de Nómina Toast genera automáticamente este análisis en función de los datos que proporcionaste y como una herramienta útil para ayudarte a determinar si eres ALE. Esta herramienta no está destinada a brindar asesoramiento u orientación profesional en relación con tus obligaciones financieras e impositivas. Este análisis no debe ser utilizado por ningún empleador como el único medio para determinar si un empleador es o no una ALE. Si tienes preguntas sobre si calificas como ALE, comunícate con un profesional con licencia para obtener ayuda.

 

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Informes adicionales de Nómina Toast

Nómina Toast también proporciona dos informes adicionales para ayudarte a mejorar las determinaciones de los empleados a tiempo completo:

 

  • El informe de auditoría por empleado te proporciona un desglose por empleados sobre quiénes pueden calificarse como empleados a tiempo completo o equivalentes. 
  • El informe de auditoría por ganancias te proporciona un desglose de todas las horas generadas automáticamente para empleados posiblemente equivalentes a tiempo completo o completo.

 

El IRS proporciona información adicional sobre lo que constituye la hora de servicio de un empleado. Ponte en contacto con un profesional con licencia para obtener ayuda si tienes preguntas específicas sobre el horario de servicio de tus empleados.

 

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Calculadora de provisión de responsabilidad compartida para empleadores

Aprovecha la Calculadora de provisión de responsabilidad compartida para empleados (ESRP) para ayudarte a calcular tus empleados equivalentes a tiempo completo y completo. El IRS proporciona esta calculadora para ayudar a los empleadores a determinar lo siguiente:

 

  • El número de empleados a tiempo completo, incluidos los empleados equivalentes a tiempo completo,
  • Si un empleador podría ser un empleador grande aplicable, y
  • Para los empleadores que son grandes empleadores aplicables, una estimación del monto máximo de la responsabilidad potencial por el pago de responsabilidad compartida del empleador que podría aplicarse, en función del número de empleados a tiempo completo informados si un empleador no ofrece cobertura a sus empleados a tiempo completo.

 

Nota: Las estimaciones dependen de la información que ingreses al sistema; por lo tanto, el IRS no puede validar montos de pago específicos. 


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Preguntas frecuentes aplicables sobre grandes empleadores

¿Qué pasa si no estuve en el negocio durante el año anterior?

El IRS establece que un empleador que no existía en ningún día hábil del año calendario anterior se considera una ALE en el año calendario actual si se espera razonablemente que el empleador emplee, y realmente emplee, a un promedio de al menos 50 empleados a tiempo completo (incluidos los empleados equivalentes a tiempo completo) en los días hábiles durante el año calendario actual.


¿Qué pasa si tengo empleados de temporada? ¿Un empleado temporero es lo mismo que un trabajador temporero bajo estas reglas?

El IRS afirma que los términos “empleado de temporada” y “trabajador de temporada” tienen significados diferentes pero superpuestos a los efectos de las disposiciones de responsabilidad compartida del empleador. 

 

    • El término empleado estacional es relevante para determinar si un empleado es un empleado de tiempo completo bajo el método de medición retrospectiva. 
    • El término trabajador temporero es relevante para determinar si un empleador es una ALE sujeto a las disposiciones de responsabilidad compartida del empleador.
    • Consulta la orientación del IRS para obtener más información o ponte en contacto con un profesional con licencia.

 

¿Existen requisitos de presentación de información relacionados con las disposiciones de responsabilidad compartida del empleador?

Sí. El IRS establece que los empleadores que están sujetos a las disposiciones de responsabilidad compartida del empleador (es decir, las ALE) deben informar información sobre si ofrecieron cobertura a los empleados y, en caso afirmativo, información sobre la oferta de cobertura. Consulta la orientación del IRS para obtener más información o ponte en contacto con un profesional con licencia. 

 

¿Para qué empleados una ALE no es obligatoria para presentar o proporcionar un formulario 1095-C?

En 2025, en 2025, la Ley de Reducción de la Carga de los Trámites (PBRA) modificó la ACA. Visita Nómina Toast: Ley de Reducción de Carga de Trámites para ver si eres elegible y cómo puedes evitar distribuir estos formularios.

 

Fuera del PBRA, no se requiere el Formulario 1095-C para los siguientes empleados (a menos que el empleado o el familiar del empleado estén inscritos en un plan de autoseguro patrocinado por un miembro de ALE):

 

    • Un empleado que no trabajó a tiempo completo en ningún mes del año; o
    • Un empleado que estuvo en un período de no evaluación limitado durante los 12 meses del año (por ejemplo, un nuevo empleado de hora variable que aún está en un período de medición inicial). PREGUNTAS FRECUENTES DEL IRS: Pregunta 3


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Este contenido se publica con fines informativos y no tiene como propósito brindar asesoramiento legal, fiscal ni referido a recursos humanos, ni constituye ningún otro tipo de recomendación profesional. Para recibir asesoramiento, comunícate con un abogado u otro profesional.