Toast 薪资管理系统：确定适用的大型雇主 (ALE) 状态

上次更新时间：2026年4月8日 09:59

在开始 ACA 申报之前，雇主应确定他们是否是适用的大型雇主 (ALE)。以本文为指南来确定您的状态。
本文仅供订阅 Toast 薪资管理专业版但不通过 SimplyInsured 管理福利的公司使用。如果您使用 SimplyInsured 管理福利计划，请发送电子邮件至 toastsupport@simplyinsured.com 讨论 ACA 申报事宜。

 

本文内容：

 

确定适用的大型雇主状态

如果多个 FEIN 不在同一公司代码下，Toast 薪资管理系统不会自动将其归档为聚合 ALE 组。 同样，Toast 薪资管理系统不会将多个公司代码自动归档为聚合 ALE 组。


如果您有多个公司代码的 FEIN 应合并为一个聚合 ALE 组进行申报，请联系 benefitsops@toasttab.com 索取此规格以供申报。

 

美国国税局将适用的大雇主 (ALE) 定义为在前一年平均拥有至少 50 名全职员工（包括全职同等员工）的雇主。 ALE 可能需要遵守《平价医疗法案》的适用条款，包括向美国国税局提交某些年终文件的要求，例如 1095-C 表格。雇主的 ALE 状态是每个日历年确定的，通常取决于雇主前一年的平均员工人数。


为确定一年的员工人数，雇主将其前一日历年每个月的全职员工总数与前一日历年每个日历月的全职同等员工总数相加，然后除以 12。 美国国税局提供了雇主如何确定其 ALE 状态的示例。


 

  • 全职员工：美国国税局规定，全职员工是指在一个日历月内平均每周至少工作30小时，或每月工作130小时的员工。
  • 全职同等员工：全时等效员工通过将兼职员工的工时合并计算得出，每个兼职员工单独不是全时员工，但合并后算作一个或多个全时员工。
    • 美国国税局规定，计算全职对等员工是为了雇主分担责任的规定，并且仅与确定雇主是否为ALE相关。

 

确定一个月的全职员工数量：

 

  1. 合并所有非全职员工当月的服务小时数，但不包括每位员工超过 120 小时的服务小时。
  2. 将总额除以 120。如需了解详情，请咨询 IRS。

 

有关美国国税局全职同等员工的更多信息，请参阅此处。


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资源和报告

确定大型雇主状态报告

如果您自适用申报年度的 1 月 1 日起开始使用 Toast 薪资管理系统，您可以运行“确定大型雇主状态”报告，以帮助计算全职和全职同等员工。 
 

要访问报告，请按照以下步骤操作：

 

  1. 导航至“福利”>“查看和管理健康福利”>“ACA 报告”。
  2. 运行“确定大型雇主状态”报告。
  3. 在“顾客 FEIN”下，选择“所有 FEIN”的选项。
    1. 此报告按普通公司所有权而非 FEIN 显示数据。
  4. 在“回顾年份”下，选择前一年。
    1. 报告基于前一日历年生成数据。
  5. 要查看全年员工人数，请选择“12 月”。
  6. 最后，在“月数”下选择“12”，以获取从 1 月到 12 月的员工列表。
  7. 填写完所有字段后，您就可以选择“分析大型雇主状态”选项。然后，报告将逐月显示可能的全职和全职同等员工明细。 

 

重要提示：Toast 薪资管理系统会根据您提供的数据自动生成此分析，并将其作为帮助您确定是否是 ALE 的有用工具。此工具不旨在就您的财务和税务义务提供专业建议或指导。任何雇主都不应将此分析用作确定雇主是否为 ALE 的唯一手段。如果您对自己是否符合 ALE 资格有疑问，请联系持证专业人士寻求帮助。

 

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其他 Toast 薪资管理报告

Toast 薪资管理系统还提供两份额外报告，帮助您进一步确定全职员工：

 

  • “按员工审计”报告按员工细分，说明哪些人可能符合全职或同等全职员工的资格。 
  • Audit by Earnings 报告为您提供了可能全职和全职同等员工自动生成的所有工时明细。

 

美国国税局提供关于员工工时构成的更多信息。如果您对员工的服务时间有具体问题，请联系持证专业人士寻求帮助。

 

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雇主分担责任备抵估算器

利用《雇主共同责任条款 (ESRP) 估算器》帮助您计算全职和全职同等员工。美国国税局提供此估算工具，以帮助雇主确定：

 

  • 全职员工人数，包括全职对等员工，
  • 雇主是否是适用的大雇主，以及
  • 对于适用的大型雇主，根据雇主未为其全职员工提供保险时报告的全职员工人数，估算可能适用的雇主分担责任付款的最高金额。

 

注意：估价取决于您输入系统的信息；因此，美国国税局无法验证具体的付款金额。 


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适用的大型雇主常见问题

如果我去年没有经营过，该怎么办？

《美国国税法》规定，如果雇主在上一个日历年的任何营业日都不存在，那么该雇主在本日历年被合理预期平均雇用至少50名全职员工（包括同等全职员工），并且在本日历年实际雇用了至少50名全职员工，则该雇主被视为销售代表。


如果我有季节性员工怎么办？根据这些规则，季节性员工等同于季节性工人吗？

美国国税局指出，就雇主分担责任条款而言，“季节性雇员”和“季节性工人”的含义不同但存在重叠。 

 

    • 季节性员工一词与回顾性衡量方法下确定员工是否为全职员工相关。 
    • 季节工一词与确定雇主是否为受雇主共同责任条款约束的ALE相关。
    • 有关更多详情，请参阅美国国税局指南，或联系持证专业人士了解更多信息。

 

是否有与雇主分担责任条款相关的信息报告要求？

是的。美国国税局指出，受雇主共同责任条款（即 ALE）约束的雇主必须报告其是否向员工提供保险的信息，如果是，则报告提供保险的信息。 有关更多详情，请参阅美国国税局指南，或联系持证专业人士了解更多信息。 

 

对于哪些员工，ALE 无需提交或提供 1095-C 表格？

2025 年，《减轻文书负担法》（PBRA） 修改了 ACA。参阅《Toast 薪资管理系统：《减轻文书负担法案》，了解您是否有资格以及如何避免分发这些表格。

 

在 PBRA 之外，以下员工无需填写 1095-C 表格（除非该员工或其家庭成员已加入 ALE 成员赞助的自保计划）：

 

    • 非全年任何月份全职员工的员工；或
    • 全年所有 12 个月处于有限非评估期的员工（例如，仍处于初始衡量期的新可变工时员工）。IRS 常见问题：问题 3


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此内容仅作参考之用，不构成法律、税务、人力资源或任何其他专业领域建议。如需获取相关建议，请联系律师或其他专业人士。