Toast Payroll：联邦所得税和州所得税计算

本文内容：

• 雇主税
• 员工税
• 更新 W-4 表格信息
• 联邦所得税 (FIT) 计算
• 州所得税 (SIT) 计算

雇主税

员工税和雇主税是根据在入职流程中收集的信息在系统中计算得出的。雇主实际需要缴纳的税款取决于多种因素，包括但不限于企业类型、规模、所在地以及员工工资。Toast Payroll 无法就雇主应缴纳的税款金额提供建议。请联系持证专业人士以获取更多建议。

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员工税

员工（非承包商）有责任通过填写 W-4 表格（他们应在新入职时完成，并在受雇期间根据需要进行更新的表格）来告知雇主应扣除多少所得税。员工实际缴纳的联邦和州所得税金额取决于多种因素，其中包括员工填写联邦和州 W-4 表格的方式。Toast Payroll 无法就员工应缴纳的税款金额提供建议。请联系持证专业人士以获取更多建议。

如果员工想要测试不同的 W-4 表格输入项，网上有几种资源可供参考：

• 员工可以使用美国国税局 (IRS) 的 预扣税计算器、15-T 号出版物 以及其他关于 W-4 表格的 IRS 资源，以更好地了解他们的税务选择将如何影响其工资单。
• 快速计算功能允许雇主根据 Toast Payroll 系统中记录的员工收入、扣除额和系统设置（包括 W-4 表格选择）为员工计算税款。员工可以与雇主合作进行快速计算。
• 网上有许多工资计算器，员工可以使用它们根据一组输入项来核对潜在的税款金额。然而，这些金额可能与通过 Toast Payroll 提交的工资单结果不符，原因有多种。
  

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更新 W-4 表格信息

Toast Payroll 无法就如何填写 W-4 表格向雇主或员工提供建议。如果需要更改员工的 W-4 表格，请在 Toast Payroll 中了解更多信息：更新 W-4 表格信息。

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联邦所得税 (FIT) 计算

FIT 会在每次发放工资时从员工收入中预扣。预扣税款是根据员工 W-4 表格中的以下信息计算得出的：

• 收入金额
• 员工的婚姻状况
• 员工的预扣税免税额金额
• 员工指定的任何其他预扣税金额

Toast Payroll 系统将根据系统中输入的 W-4 表格信息、当前的 Toast Payroll 设置以及当前的 IRS 税率表来计算 FIT。薪资费率、所用收入代码、发薪频率以及家庭住址等方面的变更，是员工工资单上联邦所得税出现增加或减少的最常见原因。

在某些情况下，员工在发薪期间的总薪资可能较低，以至于落入 Publication 15-T 的最低税级，该税级不预扣联邦所得税 (FIT)，因此员工可能看不到任何联邦所得税预扣。请联系持证专业人士以获取更多建议。Toast Payroll 无法就员工应预扣多少税款或他们在个人报税期间应缴纳多少税款提供建议。

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州所得税 (SIT) 计算

州所得税 (SIT) 会在每次发放工资时从员工收入中预扣。预扣税款使用以下信息进行计算：

• 收入金额
• 员工的婚姻状况
• 员工的预扣税免税额金额
• 员工指定的任何杂项预扣金额

Toast Payroll 系统将根据系统中输入的 W-4 表格信息和各州的税率表计算州所得税 (SIT)。薪资费率、所用收入代码、发薪频率以及家庭住址等方面的变更，是员工工资单上州所得税出现增加或减少的最常见原因。

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本内容仅供参考，不作为法律、税务、人力资源或其他专业建议。请咨询律师或其他专业人士以获取建议。