上次更新时间：2026年4月8日 10:11
税收互惠是两个州之间的协议，允许在一个州工作的W-2员工在另一个州居住时，根据其居住州的税收规则和法律缴纳所得税。一般来说，雇主根据员工工作的州的税收规则和法律扣缴税款，这在Toast Payroll中由工作税地点定义。税收互惠协议（如有）是一个例外，因为它允许在居住州进行扣缴。
税收互惠旨在消除在非居住州工作的员工需要在其居住州和工作州都申报的需要。互惠协议可以帮助防止员工的所得收入被双重征税，并使个人更容易申报个人税。在没有税收互惠协议的州，员工在一个州工作但在另一个州居住时，可能需要在其工作州提交非居民州税表，并在其居住州提交常规税表。大多数居住州提供税收抵免，以避免支付双重税。
独立承包商不受税收互惠及其规定的影响。
截至2023年5月，16个（居住）州和哥伦比亚特区均有关于税收互惠的协议。州协议可能有所不同，因此某些员工的工资在其居住州可能会完全、部分或不被扣缴。请参见参与税收互惠的州：
| 工作州 | 居住州 |
|---|---|
| 加利福尼亚州 | 亚利桑那州 |
| 哥伦比亚特区（DC） | 马里兰州，维吉尼亚州 |
| 爱荷华州 | 伊利诺伊州 |
| 伊利诺伊州 | 爱荷华州，肯塔基州，密歇根州，威斯康星州 |
| 印第安纳州 | 亚利桑那州，肯塔基州，密歇根州，俄亥俄州，宾夕法尼亚州，威斯康星州 |
| 肯塔基州 | 伊利诺伊州，印第安纳州，密歇根州，俄亥俄州，维吉尼亚州，西维吉尼亚州，威斯康星州 |
| 马里兰州 | 哥伦比亚特区，宾夕法尼亚州，维吉尼亚州，西维吉尼亚州 |
| 密歇根州 | 伊利诺伊州，印第安纳州，肯塔基州，明尼苏达州，俄亥俄州，威斯康星州 |
| 明尼苏达州 | 密歇根州，北达科他州 |
| 蒙大拿州 | 北达科他州 |
| 北达科他州 | 明尼苏达州，蒙大拿州 |
| 新泽西州 | 宾夕法尼亚州 |
| 俄亥俄州 | 印第安纳州，肯塔基州，密歇根州，宾夕法尼亚州，西维吉尼亚州 |
| 俄勒冈州 | 亚利桑那州 |
| 宾夕法尼亚州 | 印第安纳州，马里兰州，新泽西州，俄亥俄州，维吉尼亚州，西维吉尼亚州 |
| 弗吉尼亚州 | 亚利桑那州，哥伦比亚特区，肯塔基州，马里兰州，宾夕法尼亚州，西维吉尼亚州 |
| 威斯康星州 | 伊利诺伊州，印第安纳州，肯塔基州，密歇根州 |
| 西弗吉尼亚州 | 肯塔基州，马里兰州，俄亥俄州，宾夕法尼亚州，维吉尼亚州 |
要找到您员工的互惠报告，最佳报告是综合工资摘要报告，位于标准报告库中。导航到报告 > 标准并搜索此报告。选择要查看的支付周期或日期范围，然后选择Excel或PDF下载此信息。下载后，检查州税务部分以找到任何扣缴了收入税的州。
此外，您还可以在季度员工工资审计报告中找到更多信息，位于标准报告库中，包括每位员工的工作税务地点，但此报告包含许多其他信息。如果您运行此报告，请在排队报告之前包括人口统计和税务。
此内容仅作参考之用，不构成法律、税务、人力资源或其他专业建议。如需获取相关建议，请联系律师或其他专业人士。