Toast Payroll：管理税务互惠

本文内容：

• 税务互惠及其运作方式
• 哪些州参与其中
• Toast Payroll 客户的注意事项
• 税务互惠报告
• 其他资源

税务互惠及其运作方式

税务互惠是两个州之间达成的一项协议，允许在某州工作但居住在另一州的 W-2 员工根据其居住州的税务规则和法律缴纳劳动所得税。通常情况下，雇主会根据员工工作所在州的税务规则和法律预扣税款，这在 Toast Payroll 中由 工作税务地点 定义。互惠协议（如有）是一个例外，因为它允许针对居住州进行预扣。

税务互惠旨在消除在非居住州工作的员工同时在居住州和工作州进行申报的需要。互惠协议有助于防止员工的劳动所得被双重征税，并使个人更容易申报个人所得税。在没有税务互惠协议的州，在某州工作但居住在另一州的员工可能需要在工作州提交非居民州税申报表，并在居住州提交标准税申报表。大多数居住州提供税收抵免以避免缴纳双重税。

独立承包商不受税务互惠及其法规的影响。

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哪些州参与了税务互惠

截至2023年5月，16个（居民）州和哥伦比亚特区均已签署关于税收互惠的协议。各州协议可能有所不同，因此某些员工的工资在其居民州可能被全额预扣、部分预扣或不予预扣。请查看以下参与税收互惠的州：

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Toast Payroll 客户注意事项

• 如果员工在 Toast Payroll 系统中的家庭住址位于其工作纳税地点所在州之外，且存在互惠协议，Toast Payroll 将默认根据上表从居民所在州预扣税款。这意味着企业需要在该员工的居民所在州开设州预扣税账户。如果未开设税务账户，Toast Payroll 可能无法向该州申报和/或缴纳预扣税款。了解更多关于税务登记的信息，并查找在Toast Payroll中进行登记的链接：注册州税账户。
  • 使用下面的报告查找属于互惠协议的员工。此外，请检查您的Missing Data page以查看 Toast Payroll 缺失的任何州税信息。如果发现员工属于互惠协议，您只需在员工居住州申请州预扣税账户 (SIT)，而无需申请州失业税账户 (SUTA)。
• 准确的营业地址和员工家庭住址对于保持合规至关重要。例如，如果员工的 Toast Payroll 个人资料错误地列出了其居住州，他们可能会填写错误的 W-4 表格和/或非居民证明，导致其所得税不符合税务互惠或州税务法规。

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Tax Reciprocity Reporting

要查找员工的互惠报告，最好的报告是Standard Report Library中的Consolidated Payroll Summary Report。在Toast Payroll中，导航至Reports > Standard并搜索此报告。（当您在 Toast Payroll 中选择Reports时，您应该会看到一个以payroll.toasttab.com开头的 URL。）访问Navigate Toast Payroll Within Toast Web以了解新的 Toast Payroll 导航功能的工作方式。）选择工资发放周期或日期范围进行查看，然后选择Excel或PDF以下载此信息。下载完成后，检查State Taxes部分，以查找扣缴了所得税的任何州。

此外，您还可以在 Standard Report Library中的Quarterly Employee Payroll Audit Report 内找到更多信息，包括每位员工的工作税务地点，但此报告包含许多其他信息。如果您运行此报告，请在排队生成报告之前包含demographics和taxes。

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Additional Resources

• Toast Payroll：查看并更新工作税务地点？
• Toast Payroll：优化报告库
• Toast Payroll：更新 W-4 表格信息

此内容仅供参考，不作为法律、税务、人力资源或其他专业建议。请咨询律师或其他专业人士以获取建议。