Última actualización: 30 abr 2026, 12:23 p.m.
| NUEVO para 2026: La Gran Acto Hermoso tiene disposiciones de "sin impuestos sobre propinas" y "sin impuestos sobre horas extras". Esto significa que las deducciones fiscales individuales están disponibles para los empleados elegibles cuando presenten su declaración de impuestos sobre la renta personal de 2025 en 2026. Para ayudar en esta presentación de impuestos personal, la nómina de Toast ha indicado estos montos de propinas y montos de primas por horas extras en los perfiles de los empleados en Toast Payroll bajo Mi Perfil > Impuestos y Documentos > Documentos de Fin de Año. Nómina Toast: No hay impuestos sobre propinas y/o horas extras ofrece más información. Consulte a un contador o profesional de impuestos para obtener asesoramiento. |
| Esté al tanto de los posibles beneficios fiscales federales disponibles para usted. Vea Aviso 797. |
Utiliza este video corto para encontrar rápidamente tu Formulario W-2 en Toast Payroll y revisar las diferentes cajas en el formulario.
La caja 1 en un W-2 reporta el total de salarios o sueldos gravables de un empleado. El número también incluye cualquier propina que un empleado reportó a su empleador, bonificaciones y otra compensación gravable. Beneficios marginales gravables como seguros de vida a término grupales están incluidos aquí, pero la caja 1 no incluye beneficios antes de impuestos como contribuciones de ahorro a un plan 401(k), plan 403(b) o seguro de salud (médico, dental y de visión antes de impuestos).
Ejemplo 1: Empleado por hora + empleado con propinas
Ganancias:
Total de ingresos regulares: $43,100
Total de propinas: $8,600
Total de bonificación: $1,000
Total ingresos brutos: $52,700
Deducciones:
401(k): $5,000
Médico: $2,100
Embargo: $500
Total deducciones: $7,600
Total de salarios en la caja 1: (regulares + propinas + bonificación) - (401(k) + médico) = 52,700 - 7,100 = $45,600
Nota: En este ejemplo, no necesitamos excluir el monto del embargo ya que es una deducción imponible.
Ejemplo 2: Empleado asalariado
Ganancias:
Ingreso salarial: $65,000
Reembolso total de millaje (no imponible): $450
Seguro de vida a término grupal: $60
Total ingresos brutos: $65,510
Deducciones:
401(k): $11,500
Roth: $8,000
Médico: $2,000
Dental: $500
Visión: $200
Total deducciones brutas: $22,200
Total salarios caja 1: (salario + seguro de vida a término grupal) - (401(k) + médico + dental + visión) = 65,060 - 4,200 = $50,860
Nota: En este ejemplo, excluimos el reembolso de millaje en el cálculo de ganancias ya que se considera exento de impuestos. La deducción Roth no está exenta de impuestos, por lo que no necesitamos restar esta cantidad de los ingresos brutos gravables.
La caja 2 en un W-2 es el total del impuesto federal sobre la renta (FIT) retenido de los cheques de un empleado durante el año.
La caja 3 en un W-2 comienza con las ganancias brutas del empleado, luego se restan las siguientes cantidades, si corresponde:
Usando los ejemplos de la caja 1, aquí calcularemos la caja 3 (salarios del seguro social):
Ejemplo 1: Empleado por hora + empleado con propinas
Ganancias:
Total de ingresos regulares: $43,100
Total de propinas (caja 7): $8,600
Total de bonificación: $1,000
Total ingresos brutos: $52,700
Deducciones:
401(k): $5,000
Médico: $2,100
Embargo: $500
Total deducciones: $7,600
Total salarios caja 3: (ganancias regulares + bonificación) - (médico) = 44,100 - 2,100 = $42,000
Nota: En este ejemplo, las propinas no están incluidas en el cálculo ya que esta cantidad se reportará en la casilla 7. El 401(k) tampoco está incluido en este cálculo ya que el 401(k) está sujeto a impuestos de seguridad social.
Ejemplo 2: Empleado asalariado
Ganancias:
Ingreso salarial: $65,000
Reembolso total de millaje (no imponible): $450
Seguro de vida a término grupal: $60
Total ingresos brutos: $65,510
Deducciones:
401(k): $11,500
Roth: $8,000
Médico: $2,000
Dental: $500
Visión: $200
Total deducciones brutas: $22,200
Total de salarios en la casilla 3: (salario + seguro de vida a término grupal) - (médico + dental + visión) = 65,060 - 2,700 = $62,360
La casilla 4 en un W-2 es el total del monto del impuesto de seguridad social retenido de los cheques de un empleado durante el año. Esto debe ser el 6.2% de la casilla 3 (+ casilla 7 si aplica).
La casilla 5 de un W-2 comienza con las ganancias brutas de un empleado y luego se restan las siguientes cantidades, si aplica:
Usando los ejemplos de la casilla 1 y la casilla 3, aquí calcularemos la casilla 5 (salarios de Medicare):
Ejemplo 1: Empleado por hora + empleado con propinas
Ganancias:
Total de ingresos regulares: $43,100
Total de propinas (caja 7): $8,600
Total de bonificación: $1,000
Total ingresos brutos: $52,700
Deducciones:
401(k): $5,000
Médico: $2,100
Embargo: $500
Total deducciones: $7,600
Total de salarios en la casilla 5: (salario + propinas + bonificación) - (médico) = 52,700 - 2,100 = $50,600
Nota: En este ejemplo, las propinas están incluidas en el cálculo ya que están sujetas a impuestos de Medicare.
Ejemplo 2: Empleado asalariado
Ganancias:
Salario devengado: $ 65,000
Reembolso total de millaje (no imponible): $450
Seguro de vida a término grupal: $60
Total ingresos brutos: $65,510
Deducciones:
401(k): $11,500
Roth: $8,000
Médico: $2,000
Dental: $500
Visión: $200
Total deducciones brutas: $22,200
Total de salarios en la casilla 5: (salario + seguro de vida a término grupal) - (médico + dental + visión) = 65,060 - 2,700 = $62,360
La casilla 6 en un W-2 es el total del monto del impuesto de Medicare retenido de los cheques de un empleado durante el año. Esto debe ser el 1.45% de la casilla 5.
Nota: Este monto será más del 1.45% de la casilla 5 para los empleados que están sujetos a la retención del Impuesto Adicional de Medicare del 0.9% sobre cualquier salario superior a $200,000 para el año.
| El monto total de las propinas reportadas en el año, como se reporta en la caja 7, puede ser elegible para la exención de impuestos según Una Gran Hermosa Ley. Este número también se puede encontrar en Mi Perfil > Impuestos y Documentos > Documentos de Fin de Año. |
Si se reportan propinas a lo largo del año, el monto de esas propinas estará en la caja 7 de un W-2 (incluso si un empleado no tuvo suficientes fondos para pagar el impuesto del Seguro Social por las propinas).
Nota: Este monto refleja el total de propinas registradas en Toast Payroll. No determina si todas o parte de sus propinas están exentas del impuesto sobre la renta. La elegibilidad para las exenciones de propinas bajo la Una Gran Hermosa Ley varía según su estado y cómo presente su declaración. Toast no puede proporcionar asesoría fiscal; consulte a un contador, CPA, profesional de impuestos u otro profesional si no está seguro de cómo usar este valor.
Si su empleador le asignó propinas, las propinas asignadas se muestran en la caja 8 de su Formulario W-2. Las propinas asignadas no están incluidas en la caja 1 con sus salarios y propinas reportadas.
Las propinas asignadas son montos que su empleador le asignó además de las propinas que usted reportó. Su empleador está obligado a asignar propinas solo si:
No se ingresará nada en la casilla 9 del W-2.
La casilla 10 de un W-2 es el total de beneficios de cuidado de dependientes que el empleador ha pagado o incurrido. Este número será el Valor Justo de Mercado (FMV) del cuidado en una instalación de cuidado infantil proporcionada o patrocinada por el empleador.
La casilla 11 es utilizada por la Administración del Seguro Social (SSA) para determinar si alguna parte de los montos reportados en las casillas 1, 3, 4 o 5 fue ganada en un año anterior. La SSA utiliza esta información para verificar que un empleado ha aplicado correctamente la prueba de ingresos del Seguro Social y ha pagado la cantidad correcta de beneficios.
Los códigos de la casilla 12 muestran montos específicos de interés para el IRS. Vea a continuación para una explicación de lo que significa cada código de la casilla 12. No se pueden listar más de 4 códigos en un Formulario W-2. Si más de 4 códigos corresponden a un empleado, recibirán un Formulario W-2 adicional para mostrar esa información.
Si una persona es un empleado estatutario, la primera casilla estará marcada.
La segunda casilla estará marcada si un empleado participó en algún momento del año en un plan de jubilación, incluidos: 401(k), 403(a) o 403(b), 408(k) o 408(p), 501(c)(18), plan del gobierno federal, estatal o local que no sea un plan 457(b).
Si un empleado recibe pago por enfermedad de un tercero, la tercera casilla estará marcada.
Esta caja se utiliza para informar elementos que el empleador ha optado por reportar o elementos que ciertos estados han requerido, incluyendo: pero no limitado a
Este es el código alfabético de 2 dígitos del estado en el que un empleado es elegible para que se retengan impuestos estatales. Los campos se pueden dejar en blanco si el empleado se encuentra en un estado que no tiene retenciones.
Esta caja se utiliza para informar los salarios estatales gravables que se pagaron a un empleado. Muchas veces, este será el mismo número que los ingresos listados en la caja 1. Esto podría ser diferente de los ingresos de la caja 1 si un empleado se mudó de un estado a otro o si el estado de retención no sigue la definición del IRS de salarios sujetos a retención de impuestos sobre la renta.
Este es el monto total del impuesto sobre la renta estatal (SIT) retenido de los cheques de un empleado durante el año.
Esta caja se utiliza para informar los salarios locales gravables que se pagaron a un empleado. Muchas veces, este será el mismo número que los ingresos listados en las cajas 1 y 16. Esto estará en blanco si un empleado no paga ningún impuesto local.
Este es el monto total del impuesto local sobre la renta retenido de los cheques de un empleado durante el año. Esto estará en blanco si un empleado no paga ningún impuesto local.
Si un empleado pagó impuestos locales durante el año, un código para la autoridad fiscal local aparecerá en esta caja. Esto estará en blanco si el empleado no paga impuestos locales.
El Formulario W-2 es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos utilizado en los Estados Unidos para informar los salarios pagados a los empleados y los impuestos retenidos de ellos. Los Formularios W-2 estarán disponibles para descarga el 19 de enero de 2026. Aprende más sobre los Formularios W-2 leyendo Toast Payroll: administrar la experiencia con el formulario W-2.
Este video cubre cómo encontrar tu Formulario W-2 en Toast Payroll y cómo entender la información en él.
Los salarios imponibles incluyen salarios por hora, sueldos, bonificaciones, comisiones y otras formas de compensación que están sujetas a impuestos por el gobierno.
Para revisar las ganancias totales, deducciones e impuestos del año, un empleado puede navegar a Mi Perfil > Recurrente. Navega entre las pestañas de Ganancias, Deducciones, Impuestos y Salarios Imponibles. Revise el monto total de cada código en la columna Total Amount y los Totales de cada pestaña en la parte inferior de la página.
Si encuentra información incorrecta en el formulario, como nombre, número de Seguro Social, dirección, ingresos, deducciones o impuestos, los empleados deben revisar esto primero con sus empleadores. Si un empleador determina que el formulario necesita ser corregido, debe comunicarse con Toast Payroll a través del botón de chat azul en la esquina inferior derecha de cualquier página de Toast Payroll. Usa Nómina Toast: Obtenga ayuda con las enmiendas del Formulario W-2 como guía para el proceso de enmienda con Toast Payroll.
Hay algunas categorías que afectan la tributación de un empleado. Estas incluyen, pero no se limitan a:
Toast Payroll no puede asesorar sobre cómo se calculan los impuestos o cómo llenar un Formulario W-4. Verifique cómo se aplican las categorías anteriores a este empleado y si aún tiene preguntas, consulte a un CPA o profesional de impuestos.
Este contenido se publica con fines informativos y no tiene como propósito brindar asesoramiento legal, fiscal ni referido a recursos humanos, ni constituye ningún otro tipo de recomendación profesional. Para recibir asesoramiento, comunícate con un abogado u otro profesional.