Última actualización: 8 oct 2026, 3:07 p.m.
| NUEVO para 2026: La One Big Beautiful Act tiene disposiciones sobre “no impuestos sobre propinas” y “no impuestos sobre horas extra”. Esto significa que las deducciones impositivas individuales de los empleados están disponibles para los empleados elegibles cuando presenten su declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas de 2025 en 2026. Para ayudar en esta declaración de impuestos personales, Nómina Toast ha indicado estos montos de propina y montos de prima de horas extra en los perfiles de los empleados. Los empleados deben iniciar sesión en payroll.toasttab.com y navegar a Mi Perfil > Impuestos y documentos > Documentos de fin de año. Si no ves Mi perfil en el lado izquierdo de la pantalla, selecciona Nómina en la barra de navegación de Toast Web a la izquierda para que aparezca la barra de navegación de Nómina Toast.
Nómina Toast: No hay impuestos sobre propinas y/o horas extras ofertas más información. Pídele consejo a un contador o un profesional fiscal. Nómina Toast está disponible solo para clientes en EE. UU. |
| Ten en cuenta los posibles beneficios fiscales federales disponibles. Véase el aviso 797. |
Usa este breve video para encontrar rápidamente tu formulario W-2 en Nómina Toast y revisar las diferentes casillas del formulario.
El recuadro 1 de un formulario W-2 informa el salario imponible total de un empleado. El número también incluye las propinas que un empleado reportó a su empleador, las bonificaciones y otras compensaciones imponibles. Aquí se incluyen los beneficios marginales imponibles, como el seguro de vida, pero el recuadro 1 no incluye ningún beneficio antes de impuestos, como las contribuciones de ahorro a un plan 401(k), plan 403(b) o seguro de salud (médico, odontológico y oftalmológico antes de impuestos).
Ejemplo 1: Empleado por hora + por propina
Ganancias:
Total de ingresos Regular: USD 43 100
Propinas totales: USD 8600
Bonificación total: USD 1000
Ingresos brutos totales: USD 52 700
Deducciones:
401(k): $5,000
Médico: $2,100
Retención: USD 500
Deducciones totales: $7,600
Recuadro 1 Salarios totales: (Regular + propinas + bonificación) - (401(k) + médico) = 52.700 - 7.100 = 45.600 dólares
Nota: En este ejemplo, no necesitamos excluir el monto del embargo, ya que es una deducción imponible.
Ejemplo 2: Empleado asalariado
Ganancias:
Ingresos salariales: USD 65.000
Reembolso total de millas (no imponible): USD 450
Duración del plazo del grupo: USD 60
Ingresos brutos totales: 65.510 dólares
Deducciones:
401(k): $11,500
Roth: USD 8000
Médico: USD 2000
Dental: USD 500
Visión: USD 200
Deducciones brutas totales: $22,200
Salarios totales de la casilla 1: (salario + vida útil del grupo) - (401(k) + seguro médico + odontológico + oftalmológico) = 65.060 - 4.200 = 50.860 dólares
Nota: En este ejemplo, excluimos el reembolso de millas en el cálculo de ganancias, ya que se considera exento de impuestos. La deducción Roth no está exenta de impuestos, por lo que no es necesario restar este monto de los ingresos imponibles brutos.
El recuadro 2 de un formulario W-2 es el monto total del impuesto federal sobre la renta (FIT) retenido de las cuentas de un empleado durante el año.
El recuadro 3 de un formulario W-2 comienza con los ingresos brutos del empleado y luego se restan las siguientes cantidades, si corresponde:
Usando los ejemplos del recuadro 1, aquí calcularemos el recuadro 3 (salarios de la seguridad social):
Ejemplo 1: Empleado por hora + por propina
Ganancias:
Total de ingresos Regular: USD 43 100
Total de propinas (recuadro 7): USD 8.600
Bonificación total: USD 1000
Ingresos brutos totales: USD 52 700
Deducciones:
401(k): $5,000
Médico: $2,100
Retención: USD 500
Deducciones totales: $7,600
Salarios totales de la caja 3: (Ingresos Regulares + Bonificación) - (Médico) = 44.100 - 2.100 = 42.000 dólares
Nota: En este ejemplo, las propinas no se incluyen en el cálculo, ya que este monto se informará en el recuadro 7. 401(k) tampoco se incluye en este cálculo, ya que 401(k) está sujeto a impuestos de la seguridad social.
Ejemplo 2: Empleado asalariado
Ganancias:
Ingresos salariales: USD 65.000
Reembolso total de millas (no imponible): USD 450
Duración del plazo del grupo: USD 60
Ingresos brutos totales: 65.510 dólares
Deducciones:
401(k): $11,500
Roth: USD 8000
Médico: USD 2000
Dental: USD 500
Visión: USD 200
Deducciones brutas totales: $22,200
Total de salarios de la caja 3: (salario + vida útil del grupo) - (médico + odontológico + oftalmológico) = 65.060 - 2.700 = 62.360 dólares
El recuadro 4 de un formulario W-2 es el monto total de impuestos del seguro social retenido de las cuentas de un empleado durante el año. Debe ser el 6,2 % de la casilla 3 (+ casilla 7, si corresponde).
La casilla 5 de un formulario W-2 comienza con los ingresos brutos de un empleado y luego se restan las siguientes cantidades, si corresponde:
Usando los ejemplos de los recuadros 1 y 3, calcularemos el recuadro 5 (salarios de Medicare):
Ejemplo 1: Empleado por hora + por propina
Ganancias:
Total de ingresos Regular: USD 43 100
Total de propinas (recuadro 7): USD 8.600
Bonificación total: USD 1000
Ingresos brutos totales: USD 52 700
Deducciones:
401(k): $5,000
Médico: $2,100
Retención: USD 500
Deducciones totales: $7,600
Salarios totales de la caja 5: (Regular + propinas + bonificación) - (médico) = 52.700 - 2.100 = USD 50.600
Nota: En este ejemplo, las propinas se incluyen en el cálculo, ya que están sujetas a los impuestos de Medicare.
Ejemplo 2: Empleado asalariado
Ganancias:
Ingresos salariales: USD 65.000
Reembolso total de millas (no imponible): USD 450
Duración del plazo del grupo: USD 60
Ingresos brutos totales: 65.510 dólares
Deducciones:
401(k): $11,500
Roth: USD 8000
Médico: USD 2000
Dental: USD 500
Visión: USD 200
Deducciones brutas totales: $22,200
Total de salarios de la casilla 5: (salario + vida útil del grupo) - (médico + odontológico + visión) = 65.060 - 2.700 = USD 62.360
El recuadro 6 de un formulario W-2 es el monto total de impuestos de Medicare retenido de las cuentas de un empleado durante el año. Debe ser el 1,45 % de la casilla 5.
Nota: Este monto será mayor que el 1.45 % de la casilla 5 para los empleados que están sujetos a la retención fiscal adicional de Medicare del 0.9 % sobre cualquier salario superior a USD 200,000 del año.
| El monto total de propinas declaradas en el año, como se indica en el recuadro 7, puede ser elegible para exención de impuestos por One Big Beautiful Bill. Este número también se puede encontrar iniciando sesión en payroll.toasttab.com y yendo a Mi perfil > Impuestos y documentos > Documentos de fin de año. Si no ves Mi perfil en el lado izquierdo de la pantalla, selecciona Nómina en la barra de navegación de Toast Web a la izquierda para que aparezca la barra de navegación de Nómina Toast. |
Si las propinas se declaran a lo largo del año, el monto de esas propinas estará en la casilla 7 de un formulario W-2 (incluso si un empleado no tenía fondos suficientes para pagar el impuesto del Seguro Social por las propinas).
Nota: Este monto refleja el total de propinas registradas en Nómina Toast. No determina si todas tus propinas o una parte de ellas están exentas del impuesto sobre la renta. La elegibilidad para las exenciones de propinas en virtud de One Big Beautiful Bill varía según tu estado y cómo presentes la declaración. Toast no puede brindar asesoramiento impositivo; consulta a un contador, un contador público autorizado, un profesional de impuestos u otro profesional si no sabes cómo usar este valor.
Si tu empleador te asignó propinas, las propinas asignadas se muestran en el cuadro 8 del formulario W-2. Las propinas asignadas no se incluyen en el cuadro 1 con tu salario y las propinas declaradas.
Las propinas asignadas son montos que tu empleador te asignó además de las propinas que informaste. Tu empleador solo debe asignar propinas si:
No se ingresará nada en la casilla 9 del formulario W-2.
La casilla 10 de un formulario W-2 es el total de beneficios de cuidado de dependientes que el empleador pagó o en los que incurrió. Este número será el valor justo de mercado (FMV) de la atención en una guardería proporcionada o patrocinada por el empleador.
La Administración del Seguro Social (SSA) utiliza el recuadro 11 para determinar si alguna parte de los montos informados en los recuadros 1, 3, 4 o 5 se ganó en un año anterior. La SSA usa esta información para verificar que un empleado haya aplicado correctamente el examen de ganancias del Seguro Social y pagado la cantidad correcta de beneficios.
Los códigos del recuadro 12 muestran montos específicos de intereses para el IRS. Consulta a continuación una explicación de lo que significa cada código de la casilla 12. No se pueden enumerar más de 4 códigos en un formulario W-2. Si más de 4 códigos pertenecen a un empleado, recibirá un formulario W-2 adicional para mostrar esa información.
Si una persona es un empleado legal, la primera casilla se marcará.
La segunda casilla se marcará si un empleado participó en algún momento del año en un plan de jubilación, e incluirá lo siguiente: 401(k), 403(a) o 403(b), 408(k) o 408(p), 501(c)(18), un plan de gobierno federal, estatal o local que no sea un plan 457(b).
Si un empleado recibe una prestación por enfermedad de terceros, se marcará la tercera casilla.
Esta casilla se usa para informar artículos que el empleador ha optado por informar o artículos que ciertos estados han requerido, entre ellos:
Este es el código alfabético de 2 dígitos del estado en el que un empleado es elegible para tener retenciones fiscales estatales. Los campos se pueden dejar en blanco si el empleado está en un estado que no tiene retención.
Este cuadro se utiliza para informar los salarios estatales imponibles que se le pagaron a un empleado. Muchas veces, será el mismo número que las ganancias que aparecen en el recuadro 1. Esto podría ser diferente de las ganancias de la casilla 1 si un empleado se mudó de un estado a otro o si el estado de retención no sigue la definición del IRS de salarios de retención fiscal sobre la renta.
Este es el monto total del impuesto estatal sobre la renta (SIT) retenido de las cuentas de un empleado durante el año.
Este cuadro se utiliza para informar los salarios locales imponibles que se le pagaron a un empleado. Muchas veces, será el mismo número que las ganancias que figuran en los recuadros 1 y 16. Quedará en blanco si un empleado no paga ningún impuesto local.
Este es el monto total del impuesto local sobre la renta retenido de las cuentas de un empleado durante el año. Quedará en blanco si un empleado no paga ningún impuesto local.
Si un empleado pagó algún impuesto local durante el año, se mostrará un código para la autoridad fiscal local en este cuadro. Quedará en blanco si el empleado no paga ningún impuesto local.
El formulario W-2 es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos que se utiliza en los Estados Unidos para informar los salarios pagados a los empleados y los impuestos retenidos de ellos. El formulario W-2 estará disponible para su descarga el 19 de enero. Obtén más información sobre los formularios W-2 leyendo Nómina Toast: Gestiona la experiencia con el formulario W-2.
En este video, se explica cómo encontrar el formulario W-2 en Nómina Toast y cómo entender la información contenida en él.
Los salarios imponibles incluyen salarios por hora, salarios, bonos, comisiones y otras formas de compensación que están sujetas a impuestos por parte del gobierno.
Para revisar las ganancias totales, las deducciones y los impuestos del año, un empleado puede iniciar sesión en payroll.toasttab.com y navegar a Mi Perfil > Recurrente. Navega entre las pestañas Ganancias, Deducciones, Impuestos y Salarios imponibles. Revisa el monto total de cada código en la columna Monto total y los totales de cada pestaña en la parte inferior de la página.
Si no ves Mi perfil en el lado izquierdo de la pantalla, selecciona Nómina en la barra de navegación de la izquierda para que aparezca la barra de navegación de Nómina Toast.
Si encuentras información incorrecta en el formulario, como nombre, número de Seguro Social, dirección, ganancias, deducciones o impuestos, los empleados primero deben revisar esto con sus empleadores. Si un empleador determina que es necesario corregir el formulario, debe comunicarse con Nómina Toast a través del botón de chat azul ubicado en la esquina inferior derecha de cualquier página de Nómina Toast. Usa Nómina Toast: Obtén ayuda con las enmiendas del formulario W-2 como guía para el proceso de enmienda con Nómina Toast.
Hay varias categorías que afectan la tributación de un empleado. Estos incluyen, entre otros:
Nómina Toast no puede aconsejar cómo se calculan los impuestos o cómo completar un formulario W-4. Verifica cómo se aplican las categorías anteriores a este empleado y, si tienes preguntas, consulta a un CPA o un profesional de impuestos.
Las deducciones médicas (y odontológicas o de la vista) antes de impuestos no aparecen como un monto independiente en dólares en tu formulario W-2. En su lugar, se restan antes de que se informe tu salario; reducen los salarios que se muestran en el recuadro 1 (Salarios, propinas y otra compensación), el recuadro 3 (Salarios del Seguro Social) y el recuadro 5 (Salarios de Medicare). Consulta los ejemplos de recuadro 1, recuadro 3 y recuadro 5 para ver cómo influyen estas deducciones en cada cálculo.
Este contenido se publica con fines informativos y no tiene como propósito brindar asesoramiento legal, fiscal, de recursos humanos ni ningún otro tipo de recomendación profesional. Ponte en contacto con un abogado u otro profesional para recibir asesoramiento.