Nómina Toast: Sin impuestos sobre propinas y/o horas extras
Última actualización: 14 oct 2026, 5:16 p.m.
Lee esta guía para obtener información sobre las disposiciones sobre “no impuestos sobre propinas” y “no impuestos sobre horas extra” de la Ley One Big Beautiful Bill.
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- Un resumen de factura grande y hermosa
- "Sin impuestos sobre horas extras"
- "Sin impuestos sobre propinas"
- 2026 Cambios en los impuestos de nómina
Un resumen de facturas de Big Beautiful
La Ley One Big Beautiful Bill se convirtió en ley el 4 de julio de 2025 y Nómina Toast ha hecho cambios en respuesta a la nueva ley. En general, debes seguir confirmando la configuración de tu sistema y hacerlo en función del cumplimiento de las normativas.
La ley One Big Beautiful Bill tiene disposiciones que prohíben los impuestos sobre las propinas y las horas extras. Esto significa que las deducciones individuales de los empleados están disponibles para los empleados elegibles cuando presenten su declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas de 2025 en 2026. Para ayudar en esta declaración de impuestos personales, Nómina Toast indicó estos montos de propina y montos de prima de horas extra en los perfiles de los empleados en Nómina Toast, en Mi Perfil > Impuestos y documentos > Documentos de fin de año. (Si no ves Mi perfil en el lado izquierdo de la pantalla, selecciona Nómina en la barra de navegación de Toast Web a la izquierda para que aparezca la barra de navegación de Nómina Toast).
Si un empleado cree que sus montos son incorrectos o tiene preguntas sobre cómo usar estos números para la declaración de impuestos, comuníquese con un contador o profesional de impuestos. Toast no puede ayudar a los empleados a declarar impuestos.
"Sin impuestos sobre horas extras"
Horas extras premium
Según One Big Beautiful Bill, “sin impuestos sobre las horas extras” permite a los empleados reclamar los montos de las primas por horas extra ganadas según las leyes federales de horas extra en sus deducciones de impuestos personales. Para ayudar a los empleados a encontrar este monto, Nómina Toast calculó y mostró los montos de las primas por horas extra.*
Los empleados pueden iniciar sesión en Nómina Toast y navegar a Mi perfil > Impuestos y documentos > Documentos de fin de año. (Si no ves Mi perfil en el lado izquierdo de la pantalla, selecciona Nómina en la barra de navegación de Toast Web a la izquierda para que aparezca la barra de navegación de Nómina Toast). El monto calculado de las primas por horas extra de Nómina Toast se listará junto a cada formulario W-2 aplicable de 2025 en esta página a partir del 19 de enero de 2026, cuando los formularios W-2 estén disponibles. El monto de las horas extra no es obligatorio que se informe en el formulario W-2 de 2025.
* Nota importante: Este es un cálculo, no un monto garantizado ni verificado por el IRS. La factura One Big Beautiful Bill se aplica solo a las horas extras administradas por el gobierno federal (FLSA), que se definen como las horas trabajadas más de 40 en una semana laboral. Para obtener más información, consulta estas preguntas frecuentes IRA sobre horas extra calificadas.
Si trabajas en un estado con reglas más generosas sobre horas extra (como las horas extra diarias), la estimación de Nómina Toast puede ser mayor que la prima por horas extra que se permite ingresar en tu declaración federal de impuestos sobre la renta.
Monto de la prima por horas extra de Nómina Toast en 2025
La prima por horas extra del perfil de tu empleado representa un monto estimado de prima por horas extra que puede usarse para la declaración de impuestos personales de tu empleado. Para 2025, Nómina Toast lo calculó dividiendo por tres (3) los ingresos totales de horas extra de un empleado. Esto se debe a que la legislación estipula que solo la parte prima de tu pago de horas extras puede calificar para la deducción de impuestos, no el monto total de las horas extras.
Dicho de otra manera, cuando un empleado trabaja horas extra, puede desglosarse como tal:
- Una porción que es pago Regular. Esta es la misma tarifa que un empleado normalmente gana por horas Regular.
- Un monto adicional requerido por la ley estatal y federal es el monto extra ganado por trabajar horas extra. Por lo general, esta es la tarifa de pago adicional de 0,5 veces la Regular, de modo que el pago total de horas extra es 1,5 veces el pago Regular. Esta prima también se puede calcular a un tercio del pago de horas extra.
Por ejemplo:
- La tarifa Regular de pago de un empleado es de USD 10/hora.
- Su tarifa de horas extra de pago a 1,5 veces Regular es de USD 15 por hora.
- El monto de la prima que se puede ingresar en la declaración de impuestos personal de un empleado es de USD 5 por hora. Esto también representa un tercio de USD 15 (15 o 3).
La factura One Big Beautiful Bill permite una deducción de impuestos sobre la parte premium del pago de horas extra y no sobre el pago total de horas extra. Debido a que la parte de la prima generalmente es un tercio de las ganancias totales por horas extra, te mostramos este cálculo para ayudarte a comprender el monto potencial de deducción de impuestos.
Monto de la prima por horas extra de Nómina Toast a partir de 2026
A partir del formulario W-2 de 2026, que se emitirá en 2027, los montos de las primas por horas extras se agregarán a los formularios W-2 según las directrices del IRS.
Para adaptarse a este cambio de los requisitos de presentación de informes del IRS en el formulario W-2 en 2026, Nómina Toast excluirá las horas extras no gobernadas por el gobierno federal de su declaración de primas por horas extra restando 40 de las horas trabajadas a la semana. Esas horas se multiplicarán por la tasa de horas extra y luego se dividirán por tres para informar el monto de las primas por horas extra en el formulario W-2.
(Horas trabajadas por semana: 40) x tasa de horas extras: 3 = monto de la prima por horas extras reportada en el formulario W-2 de 2026-2028.
Para poder informar este número, Nómina Toast deberá registrar las horas trabajadas semanalmente. Si tienes una frecuencia de cheques quincenal o quincenal, hay un cambio en la entrada de horas de nómina de 2026: Las horas de los empleados se enumerarán por semana en lugar de por período de pago. Puedes notar cambios en cómo se enumeran las horas de los empleados en el paso Ganancias del empleado, en tus informes de nómina y en los talones de pago.
- Cuando informes por semana, el maquillaje de propinas también se mostrará por semana en lugar de por período de pago.
- Si tu grupo de pago utiliza importaciones personalizadas para agregar horas o propinas a Nómina Toast, recomendamos encarecidamente usar una plantilla por semana, incluso para frecuencias de cheques quincenales y quincenales. Si no cambias a una plantilla de importación por semana, existe el riesgo de que, a partir de 2026, se presenten informes imprecisos del formulario W-2 sobre horas extras.
Nota: Esta actualización cambia la forma en que aparecerán las horas en los informes de nómina y los talones de pago. No cambia la cantidad de horas trabajadas, la forma en que se calculan las horas extras ni la tasa de pago a los empleados.
Ejemplo de un paso de ganancias del empleado en la nómina:
"Sin impuestos sobre propinas"
Los montos de las propinas son las propinas discrecionales ganadas durante el año registradas en Nómina Toast. Incluye tanto las propinas que los empleados reportaron como cualquier propina que un empleador tuvo que reportar en nombre de un empleado. Es el mismo valor que aparecerá en el formulario W-2 en el recuadro 7.
Los empleados pueden acceder a su formulario W-2 o al monto de su propina iniciando sesión en Nómina Toast y yendo a Mi Perfil > Impuestos y documentos > Documentos de fin de año. (Si no ves Mi perfil en el lado izquierdo de la pantalla, selecciona Nómina en la barra de navegación de Toast Web a la izquierda para que aparezca la barra de navegación de Nómina Toast). El monto de propina informado estará disponible a partir del 19 de enero de 2026, cuando estén disponibles los formularios W-2.
2026 Cambios en los impuestos de nómina
Formulario W-4 actualizado
El IRS publicó recientemente un formulario W-4 actualizado. Se hicieron cambios menores en parte del lenguaje del formulario W-4 de 2026. Estos cambios no afectan los cálculos de retención fiscal. El IRS aún no ordenó el uso del formulario actualizado. Nómina Toast trabajará en las actualizaciones del formulario y lo pondrá a disposición de los empleados a principios de 2026.
Las únicas actualizaciones importantes se realizaron en la Hoja de cálculo de deducciones del IRS, que se encuentra en la página 4 de la documentación actualizada del formulario W-4 del IRS. La hoja de trabajo puede ayudar a los empleados a determinar qué deben ingresar en el formulario W-4. Si un empleado desea ajustar el monto de los impuestos retenidos en función de la hoja de cálculo W-4 de 2026, puede ingresarse en el formulario W-4 actualmente disponible en Nómina Toast.
Si un empleado no es residente, revise la Notificación 1392 del IRS para obtener instrucciones especiales sobre cómo completar su formulario federal W-4.
Códigos de ocupación por propinas del Tesoro (TTOC)
Los códigos de ocupación por propinas de tesorería son una lista de códigos propuestos para clasificar tareas que reciben propinas de manera habitual y regular. Los códigos propuestos están correlacionados con los códigos estándar de ocupación.
Los TTOC no son obligatorios para los informes de 2025 y no están en el formulario W-2 de 2025. Los informes comenzarán en el formulario W-2 de 2026. Nómina Toast agregará TTOC a los perfiles de los empleados en 2026.
Este contenido se publica con fines informativos y no tiene como propósito brindar asesoramiento legal, fiscal, de recursos humanos ni ningún otro tipo de recomendación profesional. Ponte en contacto con un abogado u otro profesional para recibir asesoramiento.