Nómina Toast: Sin impuestos sobre propinas y/o horas extra

En este artículo, encontrarás:

Un gran resumen de facturas

La se convirtió en ley el 4 de julio de 2025 y Nómina Toast ha hecho cambios en respuesta a la nueva ley. En general, debes seguir confirmando la configuración del sistema y hacerlo en función del cumplimiento de la normativa.

La ley One Big Beautiful Bill no tiene disposiciones sobre “impuestos sobre propinas” ni “impuestos sobre horas extra”. Esto significa que las deducciones individuales de los empleados están disponibles para los empleados elegibles cuando presenten su declaración de impuestos sobre la renta personal de 2025 en 2026. Para facilitar la declaración de impuestos personales, Nómina Toast ha indicado estos montos de propina y los montos de las primas de horas extra en los perfiles de los empleados de en Mi perfil > Impuestos y documentos > Documentos de fin de año.

Si un empleado cree que sus montos son incorrectos o tiene preguntas sobre cómo usar estos números para la declaración de impuestos, comuníquese con un contador o un profesional fiscal. Toast no puede ayudar a los empleados a declarar impuestos.

"Sin impuestos sobre las horas extras"

Horas extra premium

Por One Big Beautiful Bill, “sin impuestos sobre las horas extras” permite a los empleados reclamar las cantidades de las primas de horas extra ganadas según las leyes federales de horas extra en sus deducciones de impuestos personales. Para ayudar a los empleados a encontrar este monto, Nómina Toast calculó y mostró los montos de las primas por horas extra.*

Los empleados pueden Nómina Toast y navegar a Mi perfil > Impuestos y documentos > Documentos de fin de año. El monto calculado de la prima por horas extra de Nómina Toast se mostrará junto a cada formulario W-2 aplicable de 2025 en esta página a partir del 19 de enero de 2026, cuando los formularios W-2 estén disponibles. El monto de la prima por horas extra no está obligado a declararse en el formulario W-2 de 2025.

* Nota importante: Este es un cálculo, no un monto garantizado ni verificado por el IRS. El proyecto de ley One Big Beautiful se aplica solo a las horas extras administradas por el gobierno federal (), que se definen como las horas trabajadas más de 40 en una semana laboral. Para obtener más información, consulta las preguntas frecuentes de esta .

Si trabajas en un estado con reglas más generosas en materia de horas extras (como las horas extra diarias), el cálculo de Nómina Toast puede ser mayor que la prima por horas extra que se permite ingresar en tu declaración federal de impuestos sobre la renta.

Monto de la prima por horas extra de Nómina Toast en 2025

La prima por horas extra del perfil de tu empleado representa un monto estimado que puede usarse para la declaración de impuestos personales del empleado. Para 2025, Nómina Toast lo calculó dividiendo por tres (3) las ganancias totales de horas extra de un empleado. Esto se debe a que la legislación estipula que solo la parte prima de tu pago de horas extras puede calificar para la deducción de impuestos, no el monto total de las horas extra.

Dicho de otra manera, cuando un empleado trabaja horas extras, puede desglosarse como tal:

• Una porción que es pago Regular. Esta es la misma tarifa que normalmente gana un empleado por horas Regular.
• Una cantidad adicional requerida por las leyes estatales y federales es la cantidad extra ganada por trabajar horas extra. Por lo general, esta es la tarifa de pago extra 0.5x Regular, de modo que el pago total de horas extra es 1.5x Regular. Esta prima también se puede calcular a un tercio del pago de horas extra.

Por ejemplo:

• La tarifa Regular de pago de un empleado es de USD 10 por hora.
• Su tarifa de horas extra de pago a 1,5x Regular es de USD 15 por hora.
• El monto de la prima que se puede ingresar en la declaración de impuestos personal de un empleado es de USD 5 por hora. Esto representa también un tercio de USD 15 (15/3).

El proyecto de ley One Big Beautiful permite una deducción de impuestos sobre la parte premium del pago de horas extra y no sobre el pago total. Debido a que la parte de la prima generalmente es un tercio de las ganancias totales por horas extra, te mostramos este cálculo para ayudarte a comprender el monto potencial de la deducción de impuestos.

Monto de la prima por horas extra de Nómina Toast a partir de 2026

A partir del formulario W-2 de 2026, que se emite en 2027, los montos de las primas por horas extras se agregarán a los formularios W-2 según las directrices del IRS.

Para adaptarse a este cambio de los requisitos de declaración del IRS en el formulario W-2 en 2026, Nómina Toast excluirá las horas extras no reguladas por el gobierno federal de su declaración de primas por horas extra restando 40 de las horas trabajadas a la semana. Esas horas se multiplicarán por la tasa de horas extras y luego se dividirán por tres para informar el monto de la prima por horas extras en el formulario W-2.

(Horas trabajadas a la semana: 40) x Tasa de horas extra / 3 = monto de la prima por horas extra reportado en el formulario W-2 de 2026-2028.

Para poder informar esta cifra, Nómina Toast deberá registrar las horas trabajadas semanalmente. Si tienes una frecuencia de cheques quincenal o quincenal, cambia la entrada de horas de nómina de 2026: Las horas de los empleados se mostrarán por semana en lugar de por período de pago. Es posible que observes cambios en cómo se enumeran las horas de los empleados en el , en tus y en los talones de .

• Cuando informes por semana, el también se mostrará por semana en lugar de por período de pago.
• Si tu grupo de pago usa para agregar horas o propinas a Nómina Toast, recomendamos encarecidamente que uses una plantilla por semana, incluso para frecuencias de cheques quincenales y quincenales. Si no cambias a una plantilla de importación por semana, existe el riesgo de que los informes de primas de horas extra del formulario W-2 sean imprecisos a partir de 2026.

Nota: Esta actualización cambia la forma en que aparecerán las horas en los informes de nómina y los talones de pago. No cambia la cantidad de horas trabajadas, la forma en que se calculan las horas extras ni la tasa de pago a los empleados.

Ejemplo de un paso de ganancias de empleados en la nómina:

"Sin impuestos sobre propinas"

son las propinas discrecionales ganadas durante el año registradas en Nómina Toast. Esto incluye tanto las propinas denunciadas por los empleados como cualquier propina que un empleador haya tenido que informar en nombre de un empleado. Es el mismo valor que aparecerá en el .

Los empleados pueden o al monto de su propina iniciando sesión en Nómina Toast y yendo a Mi perfil > Impuestos y documentos > Documentos de fin de año. El monto de la propina informado estará disponible a partir del 19 de enero 2026, cuando estén disponibles los formularios W-2.

2026 Cambios en los impuestos sobre la nómina

Formulario W-4 actualizado

El IRS publicó recientemente un . Se hicieron cambios menores en parte del lenguaje en el formulario W-4 de 2026. Estos cambios no afectan los cálculos de retención fiscal. El IRS aún no ordenó el uso del formulario actualizado. Nómina Toast trabajará en las actualizaciones del formulario y lo pondrá a disposición de los empleados a principios de 2026.

Las únicas actualizaciones importantes se realizaron en la Hoja de cálculo de deducciones del IRS, que se encuentra en la página 4 de la formulario W-4 del IRS. La hoja de cálculo puede ayudar a los empleados a determinar qué deben ingresar en el formulario W-4. Si un empleado desea ajustar la cantidad de impuestos retenidos en función de la hoja de cálculo W-4 de 2026, puede ingresarse en el formulario W-4 actualmente disponible en Nómina Toast.

Si un empleado no es residente, revisa la para obtener instrucciones especiales sobre cómo completar tu formulario federal W-4.

Códigos de ocupación por propinas del Tesoro (TTOC)

Los de propinas del tesoro son una lista de códigos propuestos para clasificar puestos que reciben propinas de forma habitual y regular. Los códigos propuestos están correlacionados con los .

El TTOC no es obligatorio para los informes de 2025 y no figura en el formulario W-2 de 2025. Los informes se incluirán en el formulario W-2 de 2026. Nómina Toast agregará TTOC a los perfiles de los empleados en 2026.

Este contenido se publica con fines informativos y no tiene como propósito brindar asesoramiento legal, fiscal ni referido a recursos humanos, ni constituye ningún otro tipo de recomendación profesional. Para recibir asesoramiento, comunícate con un abogado u otro profesional.