Dernière mise à jour : 30 avr. 2026, 12 h 23
| NOUVEAU pour 2026 : La One Big Beautiful Act ne prévoit ni impôt sur les pourboires ni impôt sur les heures supplémentaires. Cela signifie que les employés admissibles peuvent bénéficier de déductions fiscales lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus des particuliers 2025 en 2026. Pour faciliter cette déclaration fiscale personnelle, la Gestion de paie Toast a indiqué ces montants de pourboires et de primes pour les heures supplémentaires sur les profils des employés dans Gestion de paie Toast, sous Mon profil > Impôts et documents > Documents de fin d’exercice. Gestion de paie Toast : Aucune taxe sur les pourboires et/ou les heures supplémentaires offre plus d'informations. Consultez un comptable ou un fiscaliste pour obtenir des conseils. |
| Soyez conscient des avantages fiscaux fédéraux qui peuvent s’offrir à vous. Voir l'avis 797. |
Utilisez cette courte vidéo pour trouver rapidement votre formulaire W-2 dans Gestion de paie Toast et passer en revue les différentes cases du formulaire.
La case 1 d'un formulaire W-2 indique le salaire ou le salaire imposable total d'un employé. Le nombre comprend également tout pourboire déclaré par un employé à son employeur, les primes et autres compensations imposables. Les avantages sociaux imposables, comme l'assurance-vie temporaire collective, sont inclus ici, mais la case 1 n'inclut aucun avantage avant impôt, comme les cotisations d'épargne à un régime 401(k), à un régime 403(b) ou à une assurance-maladie (assurance médicale, dentaire et de la vue avant impôt).
Exemple 1 : Employé horaire + à pourboire
Gains :
Total des revenus Ordinaires : 43 100 dollars
Total des pourboires : 8 600 $
Prime totale : 1 000 $
Revenu brut total : 52 700 $
Déductions :
401(k) : 5 000 $
Médical : 2 100 $
Saisie-arrêt : 500 $
Total des déductions : 7 600 $
Salaires totaux de la case 1 : (Ordinaire + pourboires + prime) - (401 k) + médical) = 52 700 - 7 100 = 45 600 dollars
Remarque : Dans cet exemple, nous n’avons pas besoin d’exclure le montant de la saisie-arrêt puisqu’il s’agit d’une déduction imposable.
Exemple 2 : Employé salarié
Gains :
Salaire : 65 000 $
Remboursement total au kilométrage (non imposable) : 450 $
Durée de vie du groupe : 60 $
Revenu brut total : 65 510 $
Déductions :
401(k) : 11 500 $
Roth : 8 000 $
Médical : 2 000 $
Dentaire : 500 $
Vision : 200 $
Total des déductions brutes : 22 200 $
Salaires totaux de la case 1 : (salaire + durée déterminée du groupe) - (401k) + soins médicaux + soins dentaires + soins de la vue) = 65 060 - 4 200 = 50 860 $
Remarque : Dans cet exemple, nous excluons le remboursement kilométrique dans le calcul des revenus puisqu’il est considéré comme exonéré de taxes. La déduction Roth n’est pas exonérée d’impôt, nous n’avons donc pas besoin de soustraire ce montant du revenu imposable brut.
La case 2 d'un formulaire W-2 représente le total de l'impôt fédéral sur le revenu (IRF) retenu sur les chèques d'un employé au cours de l'année.
La case 3 d'un formulaire W-2 commence par le revenu brut de l'employé, puis les montants suivants sont soustraits, le cas échéant :
À partir des exemples de la case 1, nous calculerons ici la case 3 (salaires de sécurité sociale) :
Exemple 1 : Employé horaire + à pourboire
Gains :
Total des revenus Ordinaires : 43 100 dollars
Total des pourboires (case 7) : 8 600 $
Prime totale : 1 000 $
Revenu brut total : 52 700 $
Déductions :
401(k) : 5 000 $
Médical : 2 100 $
Saisie-arrêt : 500 $
Déductions totales : 7 600 $
Salaires totaux de la case 3 : (revenus Ordinaires + prime) - (frais médicaux) = 44 100 - 2 100 = 42 000 dollars
Remarque : Dans cet exemple, les pourboires ne sont pas inclus dans le calcul puisque ce montant sera déclaré à la case 7. L'alinéa 401k) n'est pas non plus inclus dans ce calcul puisque l'alinéa 401k) est assujetti aux impôts de sécurité sociale.
Exemple 2 : Employé salarié
Gains :
Salaire : 65 000 $
Remboursement total au kilométrage (non imposable) : 450 $
Durée de vie du groupe : 60 $
Revenu brut total : 65 510 $
Déductions :
401(k) : 11 500 $
Roth : 8 000 $
Médical : 2 000 $
Dentaire : 500 $
Vision : 200 $
Total des déductions brutes : 22 200 $
Salaires totaux de la case 3 : (salaire + durée déterminée du groupe) - (salaires médicaux + dentaires + soins de la vue) = 65 060 - 2 700 = 62 360 $
La case 4 d'un formulaire W-2 représente le montant total de l'impôt de sécurité sociale retenu sur les chèques d'un employé au cours de l'année. Cela doit représenter 6,2 % de la case 3 (+ case 7 le cas échéant).
La case 5 d'un formulaire W-2 commence par les revenus bruts d'un employé, puis les montants suivants sont soustraits, le cas échéant :
En utilisant les exemples de la case 1 et de la case 3, nous calculerons ici la case 5 (Salaires de l’assurance-maladie) :
Exemple 1 : Employé horaire + à pourboire
Gains :
Total des revenus Ordinaires : 43 100 dollars
Total des pourboires (case 7) : 8 600 $
Prime totale : 1 000 $
Revenu brut total : 52 700 $
Déductions :
401(k) : 5 000 $
Médical : 2 100 $
Saisie-arrêt : 500 $
Déductions totales : 7 600 $
Salaires totaux de la case 5 : (Ordinaire + pourboires + prime) - (médical) = 52 700 - 2 100 = 50 600 dollars
Remarque : Dans cet exemple, les pourboires sont inclus dans le calcul puisqu’ils sont soumis aux taxes de l’assurance-maladie.
Exemple 2 : Employé salarié
Gains :
Salaire : 65 000 $
Remboursement total au kilométrage (non imposable) : 450 $
Durée de vie du groupe : 60 $
Revenu brut total : 65 510 $
Déductions :
401(k) : 11 500 $
Roth : 8 000 $
Médical : 2 000 $
Dentaire : 500 $
Vision : 200 $
Total des déductions brutes : 22 200 $
Salaires totaux de la case 5 : (salaire + durée déterminée du groupe) - (salaires médicaux + dentaires + soins de la vue) = 65 060 - 2 700 = 62 360 $
La case 6 d'un formulaire W-2 représente le montant total d'impôt de l'assurance-maladie retenu sur les chèques d'un employé au cours de l'année. Cela doit représenter 1,45 % de la case 5.
Remarque : Ce montant sera supérieur à 1,45 % de la case 5 pour les employés assujettis à la retenue d’impôt de l’assurance-maladie supplémentaire de 0,9 % sur tout salaire de plus de 200 000 $ pour l’année.
| Le montant total des pourboires déclarés dans l’année, tel qu’indiqué à la case 7, peut donner droit à une exonération d’impôt par « Une grosse facture ». Ce numéro se trouve également dans Mon profil > Impôts et documents > Documents de fin d’exercice. |
Si les pourboires sont déclarés tout au long de l’année, leur montant sera indiqué à la case 7 d’un formulaire W-2 (même si un employé n’avait pas assez de fonds pour payer l’impôt de sécurité sociale pour les pourboires).
Remarque : Ce montant reflète le total des pourboires enregistrés dans Gestion de paie Toast. Il ne détermine pas si tout ou partie de vos pourboires est exonéré d’impôt sur le revenu. L’admissibilité à des exemptions de pourboire en vertu du One Big Beautiful Bill varie en fonction de votre État ou province et de la façon dont vous produisez votre déclaration. Toast ne peut pas fournir de conseils fiscaux; consultez un comptable, un CPA, un fiscaliste ou un autre professionnel si vous ne savez pas comment utiliser cette valeur.
Si votre employeur vous a attribué des pourboires, ceux-ci sont indiqués à la case 8 de votre formulaire W-2. Les pourboires attribués ne sont pas inclus dans la case 1 avec vos salaires et les pourboires déclarés.
Les pourboires attribués correspondent aux montants que votre employeur vous a attribués en plus des pourboires que vous avez déclarés. Votre employeur n’est tenu d’allouer des pourboires que si :
Rien ne sera inscrit à la case 9 du formulaire W-2.
La case 10 d’un formulaire W-2 indique le total des prestations pour personnes à charge que l’employeur a versées ou engagées. Ce montant correspond à la juste valeur marchande (JVM) des soins dispensés dans une garderie fournie ou parrainée par l’employeur.
La case 11 est utilisée par l'Administration de la sécurité sociale (ASS) pour déterminer si une partie des montants indiqués aux cases 1, 3, 4 ou 5 a été gagnée au cours d'une année précédente. L’ASS utilise ces informations pour vérifier qu’un employé a correctement appliqué le test de revenu de la sécurité sociale et payé le montant correct des prestations.
Les codes de la case 12 indiquent des montants d’intérêt précis pour l’IRS. Voir ci-dessous pour une explication de la signification de chaque code de la case 12. Un formulaire W-2 ne peut contenir plus de 4 codes. Si plus de 4 codes concernent un employé, il recevra un formulaire W-2 supplémentaire pour afficher ces informations.
Si une personne est un employé statutaire, la première case sera cochée.
La deuxième case sera cochée si un employé a participé à un régime de retraite à un moment donné de l’année, y compris : 401(k), 403(a) ou 403(b), 408(k) ou 408(p), 501(c)(18), régime du gouvernement fédéral, d’État ou local autre qu’un régime 457(b).
Si un employé reçoit une indemnité de maladie d’un tiers, la troisième case sera cochée.
Cette case sert à déclarer les éléments que l’employeur a choisi d’avoir déclarés ou ceux que certains États ont exigés, notamment :
Il s’agit du code alphabétique à 2 chiffres de l’État ou de la province dans lequel un employé est admissible à la retenue d’impôt. Les champs peuvent être laissés vides si l’employé se trouve dans un état qui n’a pas de retenue.
Cette case sert à déclarer les salaires imposables versés par l’État ou la province à un employé. Plusieurs fois, ce montant sera le même que celui indiqué à la case 1. Cela peut différer des revenus de la case 1 si un employé a déménagé d’un État à l’autre ou si l’État de retenue ne respecte pas la définition de l’IRS du salaire de retenue à la source de l’impôt sur le revenu.
Il s’agit du montant total de l’impôt sur le revenu de l’État ou de la province (SIT) retenu sur les additions d’un employé au cours de l’année.
Cette case sert à déclarer le salaire local imposable qu’un employé a reçu. Souvent, ce montant sera le même que celui indiqué aux cases 1 et 16. Cela restera vide si un employé ne paie aucune taxe locale.
Il s’agit du montant total de l’impôt local sur le revenu retenu sur les additions d’un employé au cours de l’année. Cela restera vide si un employé ne paie aucune taxe locale.
Si un employé a payé des impôts locaux au cours de l’année, le code de l’autorité fiscale locale apparaîtra dans cette case. Ce champ sera vide si l’employé ne paie aucune taxe locale.
Le formulaire W-2 est un formulaire fiscal de l’Internal Revenue Service utilisé aux États-Unis pour déclarer les salaires versés aux employés et les impôts retenus sur ceux-ci. Le formulaire W-2s sera disponible pour téléchargement le 19 janvier 2026. Renseignez-vous sur le formulaire W-2 en lisant Gestion de paie Toast : Gérer l’expérience liée au formulaire W-2.
Cette vidéo explique comment trouver votre formulaire W-2 dans Gestion de paie Toast et comment comprendre les renseignements qui s’y trouvent.
Les salaires imposables comprennent les salaires horaires, les salaires, les primes, les commissions et d’autres formes de rémunération soumises à l’impôt par le gouvernement.
Pour consulter le total des revenus, des déductions et des impôts pour l’année, un employé peut accéder à Mon profil > Récurrent. Naviguez entre les onglets Revenus, Déductions, Impôts et Salaires imposables. Vérifiez le montant total de chaque code dans la colonne Montant total et les totaux de chaque onglet au bas de la page.
Si vous trouvez des informations incorrectes sur le formulaire, telles que le nom, le numéro de sécurité sociale, l’adresse, les revenus, les retenues ou les impôts, les employés doivent d’abord vérifier cela avec leur employeur. Si un employeur détermine que le formulaire doit être corrigé, il doit communiquer avec Gestion de paie Toast par l’entremise du bouton de clavardage bleu situé dans le coin inférieur droit de toute page Gestion de paie Toast. Utiliser Gestion de paie Toast : Obtenir de l’aide pour les modifications au formulaire W-2 comme guide pour le processus de modification avec Gestion de paie Toast.
Il existe plusieurs catégories qui influent sur l’imposition d’un employé. Il s’agit notamment, sans s’y limiter :
La Gestion de paie Toast ne peut indiquer comment les impôts sont calculés ni comment remplir un formulaire W-4. Vérifiez comment les catégories ci-dessus s’appliquent à cet employé et, si vous avez encore des questions, consultez un CPA ou un fiscaliste.
Ce contenu est fourni à titre indicatif et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal, en ressources humaines ou tout autre conseil professionnel. Veuillez contacter un avocat ou un autre professionnel pour obtenir des conseils.