Dernière mise à jour : 26 mai 2026, 13 h 42
| NOUVEAU pour 2026 : La Grande Belle Loi prévoit des dispositions de "pas de taxes sur les pourboires" et "pas de taxes sur les heures supplémentaires". Cela signifie que des déductions fiscales individuelles sont disponibles pour les employés admissibles lorsqu'ils remplissent leur déclaration de revenus personnels de 2025 en 2026. Pour faciliter cette déclaration fiscale personnelle, la paie Toast a indiqué ces montants de pourboires et de primes d'heures supplémentaires dans les profils des employés dans Paie Toast sous Mon Profil > Taxes et Documents > Documents de Fin d'Année. Paie Toast : Pas de taxes sur les pourboires et/ou les heures supplémentaires offre plus d'informations. Consultez un comptable ou un professionnel de la fiscalité pour des conseils. |
| Soyez conscient des éventuels avantages fiscaux fédéraux qui vous sont disponibles. Voir Avis 797. |
Utilisez cette courte vidéo pour trouver rapidement votre formulaire W-2 dans Toast Payroll et examiner les différentes boîtes sur le formulaire.
La boîte 1 d'un W-2 indique le total des salaires ou du salaire imposable d'un employé. Le montant inclut également tous les pourboires qu'un employé a déclarés à son employeur, les primes et autres compensations imposables. Les avantages imposables tels que l'assurance vie à terme de groupe sont inclus ici, mais la case 1 n'inclut pas les avantages avant impôt tels que les contributions d'épargne à un plan 401(k), un plan 403(b) ou une assurance santé (médicale, dentaire et de vision avant impôt).
Exemple 1 : Employé rémunéré à l'heure + employé avec pourboire
Revenus :
Revenus réguliers totaux : 43 100 $
Total des pourboires : 8 600 $
Total des primes : 1 000 $
Total des revenus bruts : 52 700 $
Deductions :
401(k) : 5 000 $
Médical : 2 100 $
Saisie : 500 $
Total des déductions : 7 600 $
Total des salaires de la case 1 : (régulier + pourboires + primes) - (401(k) + médical) = 52 700 - 7 100 = 45 600 $
Remarque : Dans cet exemple, nous n'avons pas besoin d'exclure le montant de la saisie, car il s'agit d'une déduction imposable.
Exemple 2 : Employé salarié
Revenus :
Revenu salarial : 65 000 $
Remboursement total des frais de kilométrage (non imposable) : 450 $
Assurance vie de groupe : 60 $
Total revenus bruts : 65 510 $
Deductions :
401(k) : 11 500 $
Roth : 8 000 $
Médical : 2 000 $
Dentaire : 500 $
Vision : 200 $
Total déductions brutes : 22 200 $
Total des salaires de la case 1 : (salaire + assurance vie de groupe) - (401(k) + médical + dentaire + vision) = 65 060 - 4 200 = $50,860
Remarque : Dans cet exemple, nous excluons le remboursement des frais de kilométrage dans le calcul des revenus, car il est considéré comme exempt d'impôts. La déduction Roth n'est pas exemptée d'impôts, donc nous n'avons pas besoin de soustraire ce montant du revenu imposable brut.
La case 2 sur un W-2 est le montant total de l'impôt fédéral sur le revenu (FIT) retenu sur les chèques d'un employé au cours de l'année.
La case 3 sur un W-2 commence par les revenus bruts de l'employé, puis les montants suivants sont soustraits, le cas échéant :
En utilisant les exemples de la case 1, nous allons calculer la case 3 (salaires de sécurité sociale) :
Exemple 1 : Employé rémunéré à l'heure + employé avec pourboire
Revenus :
Revenus réguliers totaux : 43 100 $
Total des pourboires (case 7) : 8 600 $
Total des primes : 1 000 $
Total des revenus bruts : 52 700 $
Deductions :
401(k) : 5 000 $
Médical : 2 100 $
Saisie : 500 $
Total déductions : 7 600 $
Total des salaires de la case 3 : (revenus réguliers + prime) - (médical) = 44 100 - 2 100 = 42 000 $
Remarque : Dans cet exemple, les pourboires ne sont pas inclus dans le calcul puisque ce montant sera reporté dans la case 7. Le 401(k) n'est également pas inclus dans ce calcul puisque le 401(k) est soumis aux taxes de sécurité sociale.
Exemple 2 : Employé salarié
Revenus :
Revenu salarial : 65 000 $
Remboursement total des frais de kilométrage (non imposable) : 450 $
Assurance vie de groupe : 60 $
Total revenus bruts : 65 510 $
Deductions :
401(k) : 11 500 $
Roth : 8 000 $
Médical : 2 000 $
Dentaire : 500 $
Vision : 200 $
Total déductions brutes : 22 200 $
Total des salaires de la case 3 : (salaire + assurance vie de groupe) - (médical + dentaire + vision) = 65 060 - 2 700 = 62 360 $
La case 4 d'un W-2 est le montant total de l'impôt de sécurité sociale retenu sur les chèques d'un employé au cours de l'année. Cela doit représenter 6,2 % de la case 3 (+ case 7 si applicable).
La case 5 d'un W-2 commence par les revenus bruts d'un employé, puis les montants suivants sont soustraits, le cas échéant :
En utilisant les exemples de la case 1 et de la case 3, nous allons calculer la case 5 (salaires de Medicare) :
Exemple 1 : Employé rémunéré à l'heure + employé avec pourboire
Revenus :
Revenus réguliers totaux : 43 100 $
Total des pourboires (case 7) : 8 600 $
Total des primes : 1 000 $
Total des revenus bruts : 52 700 $
Deductions :
401(k) : 5 000 $
Médical : 2 100 $
Saisie : 500 $
Total déductions : 7 600 $
Total des salaires de la case 5 : (régulier + pourboires + prime) - (médical) = 52 700 - 2 100 = $50 600
Remarque : Dans cet exemple, les pourboires sont inclus dans le calcul puisqu'ils sont soumis aux taxes Medicare.
Exemple 2 : Employé salarié
Revenus :
Salaire gagné : 65 000 $
Remboursement total des frais de kilométrage (non imposable) : 450 $
Assurance vie de groupe : 60 $
Total revenus bruts : 65 510 $
Deductions :
401(k) : 11 500 $
Roth : 8 000 $
Médical : 2 000 $
Dentaire : 500 $
Vision : 200 $
Total déductions brutes : 22 200 $
Total des salaires de la case 5 : (salaire + assurance vie de groupe) - (médical + dentaire + vision) = 65 060 - 2 700 = $62 360
La case 6 sur un W-2 est le montant total de l'impôt Medicare retenu sur les chèques d'un employé au cours de l'année. Cela doit représenter 1,45 % de la case 5.
Remarque : Ce montant sera supérieur à 1,45 % de la case 5 pour les employés soumis à la retenue de l'impôt Medicare supplémentaire de 0,9 % sur tout salaire dépassant 200 000 $ pour l'année.
| Le montant total des pourboires déclarés au cours de l'année, tel que rapporté dans la case 7, peut être éligible à une exonération fiscale selon Une Grande Belle Facture. Ce nombre peut également être trouvé dans Mon Profil > Taxes & Documents > Documents de Fin d'Année. |
Si des pourboires sont déclarés tout au long de l'année, le montant de ces pourboires sera dans la case 7 d'un W-2 (même si un employé n'a pas eu suffisamment de fonds pour payer l'impôt de sécurité sociale sur les pourboires).
Remarque : Ce montant reflète le total des pourboires enregistrés dans Toast Payroll. Il ne détermine pas si tout ou une partie de vos pourboires sont exonérés de l'impôt sur le revenu. L'éligibilité pour les exonérations de pourboires selon le Une Grande Belle Facture varie en fonction de votre état et de la manière dont vous déposez votre déclaration. Toast ne peut pas fournir de conseils fiscaux ; consultez un comptable, un CPA, un professionnel des impôts ou un autre professionnel si vous n'êtes pas sûr de la façon d'utiliser cette valeur.
Si votre employeur vous a attribué des pourboires, les pourboires attribués sont indiqués dans la case 8 de votre formulaire W-2. Les pourboires attribués ne sont pas inclus dans la case 1 avec vos salaires et les pourboires déclarés.
Les pourboires attribués sont des montants que votre employeur vous a assignés en plus des pourboires que vous avez déclarés. Votre employeur est tenu d'attribuer des pourboires uniquement si :
Rien ne sera inscrit dans la case 9 du W-2.
La case 10 d'un W-2 est le total des avantages de garde d'enfants que l'employeur a payés ou engagés. Ce chiffre sera la juste valeur marchande (JVM) des soins dans une installation de garde d'enfants fournie ou parrainée par l'employeur.
La case 11 est utilisée par l'Administration de la sécurité sociale (ASS) pour déterminer si une partie des montants déclarés dans les cases 1, 3, 4 ou 5 a été gagnée au cours d'une année précédente. L'ASS utilise ces informations pour vérifier qu'un employé a correctement appliqué le test de revenus de la sécurité sociale et a payé le bon montant d'avantages.
Les codes de la case 12 indiquent des montants spécifiques d'intérêt pour l'IRS. Voir ci-dessous pour une explication de ce que signifie chaque code de la case 12. Pas plus de 4 codes peuvent être listés sur un formulaire W-2. Si plus de 4 codes concernent un employé, il recevra un formulaire W-2 supplémentaire pour afficher cette information.
Si une personne est un employé statutaire, la première case sera cochée.
La deuxième case sera cochée si un employé a participé à un moment donné dans l'année à un plan de retraite, y compris : 401(k), 403(a) ou 403(b), 408(k) ou 408(p), 501(c)(18), plan gouvernemental fédéral, provincial ou local autre qu'un plan 457(b).
Si un employé reçoit un paiement de maladie de tiers, la troisième case sera cochée.
Cette case est utilisée pour déclarer les éléments que l'employeur a choisi de faire déclarer ou les éléments que certains États ont exigé, y compris : mais sans s'y limiter
Ceci est le code alphabétique à 2 chiffres de l'État dans lequel un employé est éligible à la retenue d'impôts d'État. Les champs peuvent être laissés vides si l'employé se trouve dans un État qui n'a pas de retenue.
Cette case est utilisée pour déclarer les salaires d'État imposables qu'un employé a reçus. Souvent, ce sera le même nombre que les gains indiqués dans la case 1. Cela pourrait être différent des gains de la case 1 si un employé a déménagé d'un État à un autre ou si l'État de retenue ne suit pas la définition de l'IRS des salaires de retenue d'impôt sur le revenu.
Ceci est le montant total de l'impôt sur le revenu de l'État (SIT) retenu sur les chèques d'un employé au cours de l'année.
Cette boîte est utilisée pour déclarer les salaires locaux imposables qu'un employé a reçus. Souvent, ce sera le même chiffre que les gains indiqués dans les cases 1 et 16. Ceci sera vide si un employé ne paie aucun impôt local.
Ceci est le montant total de l'impôt sur le revenu local retenu sur les chèques d'un employé au cours de l'année. Ceci sera vide si un employé ne paie aucun impôt local.
Si un employé a payé des impôts locaux au cours de l'année, un code pour l'autorité fiscale locale apparaîtra dans cette boîte. Ceci sera vide si l'employé ne paie aucun impôt local.
Le Formulaire W-2 est un formulaire fiscal du Service des impôts internes utilisé aux États-Unis pour déclarer les salaires versés aux employés et les impôts retenus sur ceux-ci. Les Formulaires W-2 seront disponibles en téléchargement le 19 janvier 2026. En savoir plus sur les Formulaires W-2 en lisant Toast Payroll : Gérer l'expérience du formulaire W-2.
Cette vidéo explique comment trouver votre formulaire W-2 dans Toast Payroll et comment comprendre les informations qu'il contient.
Les rémunérations imposables comprennent les salaires horaires, les salaires, les primes, les commissions et d'autres formes de compensation soumises à l'imposition par le gouvernement.
Pour examiner les gains totaux, les déductions et les impôts pour l'année, un employé peut naviguer vers Mon Profil > Récurrent. Naviguez entre les onglets Gains, Déductions, Impôts et Rémunérations Imposables. Examinez le montant total de chaque code dans la colonne Montant Total et les Totaux de chaque onglet en bas de la page.
Si vous trouvez des informations incorrectes sur le formulaire, telles que le nom, le numéro de sécurité sociale, l'adresse, les gains, les déductions ou les impôts, les employés devraient d'abord examiner cela avec leurs employeurs. Si un employeur détermine que le formulaire doit être corrigé, il devrait contacter Toast Payroll via le bouton de chat bleu dans le coin inférieur droit de n'importe quelle page de Toast Payroll. Utilisez Toast Payroll : Obtenez de l'aide pour les modifications du formulaire W-2 comme guide pour le processus de modification avec Toast Payroll.
Il existe quelques catégories qui affectent l'imposition d'un employé. Celles-ci incluent, mais ne se limitent pas à :
Toast Payroll ne peut pas conseiller sur la manière dont les impôts sont calculés ou sur la façon de remplir un Formulaire W-4. Vérifiez comment les catégories ci-dessus s'appliquent à cet employé et si vous avez encore des questions, consultez un CPA ou un professionnel des impôts.
Ce contenu est à des fins d'information et n'est pas destiné à être un conseil juridique, fiscal, RH ou tout autre conseil professionnel. Veuillez contacter un avocat ou un autre professionnel pour des conseils.