Gestion de paie Toast : Aucune taxe sur les pourboires et/ou les heures supplémentaires
Dernière mise à jour : 14 oct. 2026, 17 h 16
Lisez ce guide pour obtenir de l’information sur les dispositions de la One Big Beautiful Bill Act relatives à l’« interdiction d’impôt sur les pourboires » et à l’« interdiction d’impôt sur les heures supplémentaires ».
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- Un gros résumé de facture magnifique
- « Pas d’impôt sur les heures supplémentaires »
- « Aucune taxe sur les pourboires »
- 2026 Modifications des impôts sur les salaires
Un gros résumé de facture magnifique
La One Big Beautiful Bill Act est entrée en vigueur le 4 juillet 2025 et Gestion de paie Toast a apporté des changements en réponse à la nouvelle loi. En général, vous devez continuer à confirmer les paramètres de votre système et à le configurer en fonction de la conformité aux réglementations.
La One Big Beautiful Bill Act contient des dispositions sur « l'impôt sur les pourboires » et « l'impôt sur les heures supplémentaires ». Cela signifie que les employés admissibles peuvent bénéficier de déductions individuelles lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus 2025 en 2026. Pour faciliter cette déclaration fiscale personnelle, Gestion de la paie de Toast a indiqué ces montants de pourboires et de primes pour heures supplémentaires sur les profils des employés dans Galerie Toast, sous Mon profil > Impôts et documents > Documents de fin d’année. (Si vous ne voyez pas Mon profil sur le côté gauche de l’écran, sélectionnez Paie à partir du rail de navigation Toast Web à gauche pour faire apparaître le rail de navigation Gestion de paie Toast.)
Si un employé estime que ses montants sont incorrects ou s’il se demande comment utiliser ces chiffres pour la déclaration fiscale, communiquez avec un comptable ou un fiscaliste. Toast n’est pas en mesure d’aider les employés à déclarer leurs impôts.
« Pas d’impôt sur les heures supplémentaires »
Prime sur les heures supplémentaires
Selon One Big Beautiful Bill, « pas d’impôt sur les heures supplémentaires » permet aux employés de réclamer les montants des primes d’heures supplémentaires obtenues conformément aux lois fédérales sur les heures supplémentaires dans leurs retenues fiscales personnelles. Pour aider les employés à trouver ce montant, Gestion de paie Toast a estimé et affiché les montants des primes pour les heures supplémentaires.*
Les employés peuvent se connecter à Galerie Toast et accéder à Mon profil > Impôts et documents > Documents de fin d’année. (Si vous ne voyez pas Mon profil sur le côté gauche de l’écran, sélectionnez Paie à partir du rail de navigation Toast Web à gauche pour faire apparaître le rail de navigation Gestion de paie Toast.) La prime calculée pour les heures supplémentaires de Gestion de paie Toast sera indiquée à côté de chaque formulaire W-2 2025 applicable sur cette page à compter du 19 janvier 2026, lorsque les formulaires W-2 seront disponibles. Le montant de la prime pour les heures supplémentaires n’a pas à être déclaré sur le formulaire W-2 2025.
* Remarque importante : Il s’agit d’une estimation, et non d’un montant garanti ou vérifié par l’IRS. Le projet de loi One Big Beautiful ne s’applique qu’aux heures supplémentaires de compétence fédérale (heures supplémentaires de la LSF), qui sont définies comme les heures travaillées au cours d’une semaine de travail de plus de 40 heures. Pour plus d’informations, consultez cette FAQ IRA concernant les heures supplémentaires admissibles.
Si vous travaillez dans un État ou une province où les règles sur les heures supplémentaires sont plus généreuses (comme les heures supplémentaires quotidiennes), l’estimation de Gestion de paie Toast peut être supérieure à la prime d’heures supplémentaires autorisée dans votre déclaration de revenus fédérale.
Montant de la prime pour les heures supplémentaires de Gestion de paie Toast en 2025
La prime sur les heures supplémentaires indiquée sur le profil de votre employé représente un montant estimé qui peut être utilisé pour les déclarations fiscales personnelles de votre employé. Pour 2025, la Gestion de paie Toast l’a calculée en divisant le total des heures supplémentaires d’un employé par trois (3). En effet, la législation stipule que seule la partie majorée de votre rémunération des heures supplémentaires peut donner droit à une déduction fiscale, et non le montant total des heures supplémentaires.
Décrit autrement, lorsqu’un employé effectue des heures supplémentaires, elles peuvent être ventilées comme suit :
- Une partie du salaire Ordinaire. Il s’agit du même taux qu’un employé gagne normalement pour les heures Ordinaires.
- Un montant supplémentaire exigé par les lois provinciales et fédérales est le montant supplémentaire gagné pour les heures supplémentaires. En règle générale, il s'agit de 0,5 fois le taux de rémunération Ordinaire, de sorte que le total des heures supplémentaires correspond à 1,5 fois le salaire Ordinaire. Cette prime peut également être calculée à un tiers du salaire des heures supplémentaires.
Par exemple :
- Le taux de rémunération Ordinaire d'un employé est de 10 $/heure.
- Son taux de rémunération des heures supplémentaires à 1,5 fois Ordinaire est de 15 $/heure.
- Le montant de la prime pouvant être inscrit dans la déclaration de revenus personnelle d’un employé est de 5 $/heure. Cela représente également un tiers de 15 $ (15 / 3).
Le projet de loi One Big Beautiful permet une déduction fiscale sur la prime des heures supplémentaires et non sur l'intégralité des heures supplémentaires. Étant donné que la prime représente généralement un tiers du total des heures supplémentaires, nous affichons cette estimation pour vous aider à comprendre le montant potentiel de votre déduction fiscale.
Montant de la prime pour les heures supplémentaires de Gestion de paie Toast à partir de 2026
À compter du formulaire W-2 de 2026, qui est émis en 2027, les montants des primes pour les heures supplémentaires seront ajoutés aux formulaires W-2 selon les directives de l’IRS.
Pour tenir compte de ce changement des exigences de déclaration de l’IRS sur le formulaire W-2 en 2026, Gestion de paie Toast exclura les heures supplémentaires non de compétence fédérale de sa déclaration des primes d’heures supplémentaires en soustrayant 40 des heures travaillées par semaine. Ces heures seront multipliées par le taux des heures supplémentaires, puis divisées par trois pour déclarer le montant de la prime sur le formulaire W-2.
(Heures travaillées par semaine - 40) x Taux des heures supplémentaires / 3 = Montant de la prime déclarée pour les heures supplémentaires sur le formulaire W-2 2026-2028.
Pour pouvoir déclarer ce chiffre, Gestion de paie Toast devra enregistrer chaque semaine les heures travaillées. Si vous avez une fréquence de chèques bihebdomadaire ou bimensuelle, la saisie des heures de paie pour 2026 est modifiée : Les heures des employés seront indiquées par semaine plutôt que par période de paie. Vous pouvez remarquer des changements dans la façon dont les heures des employés sont indiquées à l’étape Rémunération des employés, sur vos rapports de paie et sur les fiches de paie.
- Lorsque vous établissez un rapport par semaine, votre répartition des pourboires sera également affichée par semaine plutôt que par période de paie.
- Si votre groupe de paie utilise des importations personnalisées pour ajouter des heures ou des pourboires à Gestion de paie Toast, nous vous recommandons fortement d’utiliser un modèle par semaine, même pour les fréquences de chèques bihebdomadaires et bimensuelles. Si vous ne passez pas à un modèle d’importation par semaine, il y a un risque d’inexactitude dans la déclaration des primes pour les heures supplémentaires du formulaire W-2 à compter de 2026.
Remarque : Cette mise à jour modifie l’affichage des heures sur les rapports de paie et les talons de paie. Il ne modifie pas la quantité d'heures travaillées, la façon dont les heures supplémentaires sont calculées ni le taux de rémunération des employés.
Exemple d’étape de la paie liée aux revenus des employés :
« Aucune taxe sur les pourboires »
Les montants des pourboires correspondent aux pourboires gagnés discrétionnairement au cours de l’année, tels qu’ils sont enregistrés dans Gestion de paie Toast. Cela comprend les pourboires déclarés par les employés et tout pourboire qu’un employeur devait déclarer au nom d’un employé. Il s'agit de la même valeur qui apparaîtra sur le formulaire W-2 à la case 7.
Les employés peuvent accéder à leur formulaire W-2 ou au montant de leur pourboire en se connectant à la Gestion de paie Toast et en accédant à Mon profil > Impôts et documents > Documents de fin d’année. (Si vous ne voyez pas Mon profil sur le côté gauche de l’écran, sélectionnez Paie à partir du rail de navigation Toast Web à gauche pour faire apparaître le rail de navigation Gestion de paie Toast.) Le montant du pourboire déclaré sera disponible à compter du 19 janvier 2026, lorsque les formulaires W-2 seront disponibles.
2026 Modifications des impôts sur les salaires
Formulaire W-4 mis à jour
L'IRS a récemment publié un formulaire W-4 mis à jour. Des changements mineurs ont été apportés à certains termes du formulaire W-4 2026. Ces changements n’ont aucune incidence sur le calcul de la retenue d’impôt. L’IRS n’a pas encore rendu obligatoire l’utilisation du formulaire mis à jour. Gestion de paie Toast travaillera aux mises à jour du formulaire et le rendra disponible aux employés début 2026.
Les seules mises à jour importantes ont été apportées à la feuille de calcul des retenues de l'IRS, qui se trouve à la page 4 de la documentation mise à jour du formulaire W-4. La feuille de travail peut aider les employés à déterminer ce qu’ils doivent saisir sur le formulaire W-4. Si un employé souhaite ajuster le montant de l’impôt retenu en fonction de la feuille de calcul W-4 2026, il peut être saisi sur le formulaire W-4 actuellement disponible dans Gestion de paie Toast.
Si un employé est un non-résident, veuillez consulter l’avis 1392 pour obtenir des instructions spéciales sur la façon de remplir votre formulaire fédéral W-4.
Codes de profession à pourboire du Trésor (TTOC)
Les codes de profession à pourboire du Trésor sont une liste de codes proposés pour classer les emplois qui reçoivent habituellement et régulièrement des pourboires. Les codes proposés sont corrélés aux codes types de profession.
Le TTOC n’est pas obligatoire pour la déclaration 2025 et ne figure pas sur le formulaire W-2 2025. La déclaration commencera sur le formulaire W-2 2026. Gestion de la paie de Toast ajoutera TTOC aux profils des employés en 2026.
Ce contenu est fourni à titre informatif et ne constitue en aucun cas un conseil juridique, fiscal, RH ou professionnel. Veuillez contacter un avocat ou un autre professionnel pour obtenir des conseils.