Gestion de paie Toast : Pas d’impôt sur les pourboires et/ou les heures supplémentaires
Dernière mise à jour : 23 févr. 2026, 16 h 20
Lisez ce guide pour connaître les dispositions relatives à l’« interdiction d’imposer des pourboires » et à l’« interdiction d’imposer des heures supplémentaires » de la One Big Beautiful Bill Act.
|
- Un gros résumé de facture magnifique
- « Pas d’impôt sur les heures supplémentaires »
- « Aucune taxe sur les pourboires »
- 2026 Modifications des impôts sur la paie
Un gros résumé de facture magnifique
La One Big Beautiful Bill Act est entrée en vigueur le 4 juillet 2025 et Gestion de paie Toast a apporté des changements en réponse à la nouvelle loi. En général, vous devez continuer à confirmer les paramètres de votre système et à le configurer en fonction de la conformité aux réglementations.
La One Big Beautiful Bill Act ne prévoit ni impôt sur les pourboires ni impôt sur les heures supplémentaires. Cela signifie que les employés admissibles peuvent bénéficier de déductions individuelles lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus 2025 en 2026. Pour faciliter cette déclaration fiscale personnelle, la Gestion de la paie de Toast a indiqué ces montants de pourboire et de prime pour heures supplémentaires sur les profils des employés dans Paie Toast sous Mon profil > Impôts et documents > Documents de fin d’année.
Si un employé estime que ses montants sont inexacts ou s’il a des questions sur la façon d’utiliser ces chiffres pour la déclaration de revenus, contactez un comptable ou un fiscaliste. Toast n’est pas en mesure d’aider les employés à déclarer leurs impôts.
« Pas d’impôt sur les heures supplémentaires »
Prime pour heures supplémentaires
Selon One Big Beautiful Bill, « pas d’impôt sur les heures supplémentaires » permet aux employés de demander le montant des primes d’heures supplémentaires obtenues conformément aux lois fédérales sur les heures supplémentaires dans leurs déductions fiscales personnelles. Pour aider les employés à trouver ce montant, Gestion de la paie de Toast a estimé et affiché les montants des primes d’heures supplémentaires.*
Les employés peuvent se connecter à Gestion de paie Toast et accéder à Mon profil > Impôts et documents > Documents de fin d’année. La prime calculée pour heures supplémentaires de Gestion de la paie de Toast sera indiquée à côté de chaque formulaire W-2 2025 applicable sur cette page à compter du 19 janvier 2026, lorsque les formulaires W-2 seront disponibles. Le montant de la prime pour heures supplémentaires n’est pas requis sur le formulaire W-2 2025.
* Remarque importante : Il s’agit d’une estimation, et non d’un montant garanti ou vérifié par l’IRS. Le projet de loi One Big Beautiful ne s’applique qu’aux heures supplémentaires de compétence fédérale (heures supplémentaires de la LSF), qui sont définies comme les heures travaillées au-delà de 40 au cours d’une semaine de travail. Pour plus d’informations, consultez cette FAQ IRA sur les heures supplémentaires admissibles.
Si vous travaillez dans un État ou une province où les règles sur les heures supplémentaires sont plus généreuses (comme les heures supplémentaires quotidiennes), l’estimation de Gestion de paie Toast peut être supérieure à la prime d’heures supplémentaires autorisée dans votre déclaration de revenus fédérale.
Montant de la prime pour les heures supplémentaires de Gestion de la paie de Toast en 2025
La prime pour heures supplémentaires figurant sur le profil de votre employé représente un montant estimé qui peut être utilisé pour ses déclarations fiscales personnelles. Pour 2025, la Gestion de paie Toast l’a calculée en divisant le total des heures supplémentaires d’un employé par trois (3). En effet, la législation stipule que seule la partie majorée de votre rémunération des heures supplémentaires peut donner droit à une déduction fiscale, et non le montant total des heures supplémentaires.
D'une autre manière, lorsqu'un employé effectue des heures supplémentaires, elles peuvent être ventilées comme suit :
- Un salaire Ordinaire. Il s'agit du même taux que celui normalement perçu par un employé pour les heures Ordinaires.
- Un montant supplémentaire exigé par les lois provinciales et fédérales est le montant supplémentaire gagné pour les heures supplémentaires. En règle générale, il s'agit du supplément de 0,5 fois le taux de rémunération Ordinaire, de sorte que le total des heures supplémentaires représente 1,5 fois le taux de rémunération Ordinaire. Cette prime peut également être calculée à un tiers du salaire des heures supplémentaires.
Par exemple :
- Le taux de rémunération Ordinaire d'un employé est de 10 $/heure.
- Leur taux de rémunération des heures supplémentaires à 1,5x Ordinaire est de 15 $/heure.
- Le montant de la prime pouvant être inscrit dans la déclaration de revenus personnelle d’un employé est de 5 $/heure. Cela représente également un tiers de 15 $ (15 / 3).
Le projet de loi One Big Beautiful permet une déduction fiscale sur la partie supérieure de la rémunération des heures supplémentaires et non sur la totalité des heures supplémentaires. Étant donné que la prime représente généralement un tiers des heures supplémentaires totales, nous montrons cette estimation pour vous aider à comprendre le montant potentiel de la déduction fiscale.
Montant de la prime pour les heures supplémentaires de Gestion de la paie de Toast à compter de 2026
À compter du formulaire W-2 de 2026, qui est émis en 2027, les montants des primes pour heures supplémentaires seront ajoutés aux formulaires W-2 selon les directives de l’IRS.
Pour tenir compte de ce changement des exigences de déclaration de l’IRS sur le formulaire W-2 en 2026, Gestion de la paie de Toast exclura les heures supplémentaires non de compétence fédérale de sa déclaration de prime d’heures supplémentaires en soustrayant 40 des heures travaillées par semaine. Ces heures seront multipliées par le taux des heures supplémentaires, puis divisées par trois pour indiquer le montant de la prime sur le formulaire W-2.
(Heures travaillées par semaine - 40) x Taux d'heures supplémentaires / 3 = Montant de la prime déclarée pour les heures supplémentaires sur le formulaire W-2 de 2026-2028.
Pour pouvoir déclarer ce chiffre, Gestion de paie Toast devra enregistrer par semaine les heures travaillées. Si vous avez une fréquence de vérification bihebdomadaire ou bimensuelle, la saisie des heures de paie pour 2026 est modifiée : Les heures de travail des employés seront indiquées par semaine plutôt que par période de paie. Il se peut que vous remarquiez des changements dans la façon dont les heures de travail des employés sont indiquées à l’étape Rémunération des employés, sur vos rapports de paie et sur les fiches de paie des employés.
- Lorsque vous établissez des rapports par semaine, votre composition des pourboires sera également affichée par semaine plutôt que par période de paie.
- Si votre groupe de paie utilise des importations personnalisées pour ajouter des heures ou des pourboires à Gestion de la paie de Toast, nous vous recommandons fortement d’utiliser un modèle par semaine, même pour les fréquences d’addition bihebdomadaires et bimensuelles. Si vous ne passez pas à un modèle d’importation par semaine, il y a un risque d’inexactitude dans la déclaration des primes pour les heures supplémentaires du formulaire W-2 à compter de 2026.
Remarque : Cette mise à jour modifie la façon dont les heures apparaîtront dans les rapports de paie et les talons de paie. Elle ne modifie ni le nombre d'heures travaillées, ni le mode de calcul des heures supplémentaires, ni le taux de rémunération des employés.
Exemple d’étape de la paie liée aux revenus des employés :
« Aucune taxe sur les pourboires »
Les montants des pourboires correspondent aux pourboires discrétionnaires gagnés au cours de l’année, tels qu’ils sont enregistrés dans Gestion de paie Toast. Cela comprend les pourboires déclarés par les employés et tout pourboire qu’un employeur devait déclarer au nom d’un employé. Il s'agit de la même valeur qui apparaîtra sur le formulaire W-2 à la case 7 .
Les employés peuvent accéder à leur formulaire W-2 ou au montant de leur pourboire en se connectant à Gestion de paie Toast et en accédant à Mon profil > Impôts et documents > Documents de fin d’année. Le montant du pourboire indiqué sera disponible à compter du 19 janvier 2026, lorsque les formulaires W-2 seront disponibles.
2026 Modifications des impôts sur la paie
Formulaire W-4 mis à jour
L'IRS a récemment publié un formulaire W-4 mis à jour. Des modifications mineures ont été apportées à certaines formulations du formulaire W-4 de 2026. Ces changements n’ont aucune incidence sur le calcul de la retenue d’impôt. L’IRS n’a pas encore rendu obligatoire l’utilisation du formulaire mis à jour. Gestion de la paie de Toast travaillera aux mises à jour du formulaire et le rendra disponible aux employés début 2026.
Les seules mises à jour importantes ont été apportées à la feuille de calcul des retenues de l'IRS, qui se trouve à la page 4 du formulaire W-4 mis à jour. La feuille de calcul peut aider les employés à déterminer ce qu’ils doivent saisir sur le formulaire W-4. Si un employé souhaite ajuster le montant des impôts retenus en fonction de la feuille de calcul du formulaire W-4 de 2026, il peut être saisi sur le formulaire W-4 actuellement disponible dans Gestion de paie Toast.
Si un employé est un non-résident, veuillez consulter l’avis 1392 pour obtenir des instructions spéciales sur la façon de remplir votre formulaire fédéral W-4.
Codes de profession à pourboire du Trésor
Les codes de profession à pourboire du Trésor sont une liste de codes proposés pour classer les emplois qui reçoivent habituellement et régulièrement des pourboires. Les codes proposés sont corrélés aux codes types de professions.
Le TTOC n’est pas requis pour la déclaration 2025 et ne figure pas sur le formulaire W-2 2025. Les rapports seront fournis sur le formulaire W-2 de 2026. Gestion de la paie de Toast ajoutera le TTOC aux profils des employés en 2026.
Ce contenu est fourni à titre indicatif et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal, en ressources humaines ou tout autre conseil professionnel. Veuillez communiquer avec un avocat ou un autre professionnel pour obtenir des conseils.