上次更新时间：2026年5月26日 13:42
| 2026 年的新变化:《一项美丽的法案》包含了“对小费不征税”和“对加班不征税”的条款。这意味着符合条件的员工在 2026 年提交 2025 年个人所得税申报时，可以享受个人税收扣除。为了帮助个人报税，Toast Payroll 在员工档案中标明了这些小费金额和加班费金额，路径为 我的档案 > 税务与文件 > 年终文件。Toast Payroll:关于小费和/或加班的免税信息请参见。请咨询会计师或税务专业人士以获取建议。 |
| 请注意可能适用于您的联邦税收优惠。请参见 通知 797。 |
使用这个简短的视频快速找到您在Toast Payroll中的W-2表格，并查看表格上的不同框。
W-2表格的第1框报告员工的总应税工资或薪水。该数字还包括员工向雇主报告的任何小费、奖金和其他应税补偿。应税附加福利，例如团体定期人寿保险，包括在内，但第1框不包括任何税前福利，例如对401(k)计划、403(b)计划或健康保险（税前医疗、牙科和视力）的储蓄贡献。
示例 1：按小时计酬 + 小费员工
收入：
总常规收入：$43,100
总小费：$8,600
总奖金：$1,000
总毛收入：$52,700
扣除：
401(k): $5,000
医疗：$2,100
扣押：$500
总扣除：$7,600
第1框总工资：（常规 + 小费 + 奖金） - （401(k) + 医疗） = 52,700 - 7,100 = $45,600
注意：在这个例子中，我们不需要排除扣押金额，因为它是一个应税扣除。
示例 2：固定薪资员工
收入：
薪资收入：$65,000
总里程报销（免税）：$450
团体定期人寿保险：$60
总计 总收入：$65,510
扣除：
401(k): $11,500
罗斯：$8,000
医疗：$2,000
牙科：$500
视力：$200
总计 总扣除额：$22,200
总框1工资：（薪资 + 团体定期人寿保险） - （401(k) + 医疗 + 牙科 + 视力） = 65,060 - 4,200 = $50,860
注意：在这个例子中，我们在收入计算中排除了里程报销，因为它被视为免税。罗斯扣除不免税，因此我们不需要从总应税收入中减去该金额。
W-2上的框2是从员工全年工资中扣除的联邦所得税（FIT）总额。
W-2上的框3以员工的总收入为起点，然后如果适用，扣除以下金额：
根据第1框中的示例，我们将计算第3框（社会保障工资）：
示例 1：按小时计酬 + 小费员工
收入：
总常规收入：$43,100
小费总额（第7框）：$8,600
奖金总额：$1,000
总毛收入：$52,700
扣除：
401(k): $5,000
医疗：$2,100
扣押：$500
总扣除额：$7,600
第3框工资总额：（常规收入 + 奖金） - （医疗） = 44,100 - 2,100 = $42,000
注意：在此示例中，小费未包含在计算中，因为该金额将在第7框中报告。401(k)也未包含在此计算中，因为401(k)需缴纳社会保障税。
示例 2：有薪员工
收入：
薪资收入：$65,000
总里程报销（免税）：$450
团体定期人寿保险：$60
总计 总收入：$65,510
扣除：
401(k): $11,500
罗斯：$8,000
医疗：$2,000
牙科：$500
视力：$200
总计 总扣除额：$22,200
第3框工资总额：（工资 + 团体定期人寿保险） - （医疗 + 牙科 + 视力） = 65,060 - 2,700 = $62,360
W-2表上的第4框是从员工全年工资中扣除的社会保障税总额。这必须是第3框的6.2%（如果适用，还包括第7框）。
W-2表的第5框以员工的总收入开始，然后如果适用，扣除以下金额：
根据第1箱和第3箱的示例，我们将计算第5箱（医疗保险工资）：
示例 1：按小时计酬 + 小费员工
收入：
总常规收入：$43,100
小费总额（第7框）：$8,600
总奖金：$1,000
总毛收入：$52,700
扣除：
401(k): $5,000
医疗：$2,100
扣押：$500
总扣除额：$7,600
第5箱的总工资：（常规工资 + 小费 + 奖金） - （医疗费用）= 52,700 - 2,100 = $50,600
注意：在这个例子中，小费被纳入计算，因为它们需要缴纳医疗保险税。
示例 2：有薪员工
收入：
工资收入：$ 65,000
总里程报销（免税）：$450
团体定期人寿保险：$60
总计 总收入：$65,510
扣除：
401(k): $11,500
罗斯：$8,000
医疗：$2,000
牙科：$500
视力：$200
总计 总扣除额：$22,200
第5箱的总工资：（工资 + 团体定期人寿保险） - （医疗 + 牙科 + 视力）= 65,060 - 2,700 = $62,360
W-2表上的第6箱是从员工全年工资中扣除的总医疗保险税金额。这必须是第5箱的1.45%。
注意：对于那些年收入超过$200,000的员工，扣除的金额将超过第5箱的1.45%，因为他们需要缴纳额外的医疗保险税0.9%。
| 在第7箱中报告的年度小费总额，可能根据一项美丽的法案符合免税资格。这个数字也可以在我的个人资料 > 税务与文件 > 年终文件中找到。 |
如果全年报告小费，这些小费的金额将出现在W-2的第7箱中（即使员工没有足够的资金支付小费的社会保障税）。
注意：这个金额反映了在Toast Payroll中记录的总小费。这并不决定您的所有或部分小费是否免于所得税。根据一项美丽的法案，小费免税资格因州而异，并且取决于您如何提交报税。Toast无法提供税务建议；如果您不确定如何使用此数值，请咨询会计师、注册会计师、税务专业人士或其他专业人士。
如果您的雇主分配了小费，分配的小费将在您的W-2表格的第8框中显示。分配的小费不包括在第1框中与您的工资和报告的小费一起。
分配的小费是您雇主分配给您的金额，除了您报告的小费之外。您的雇主只有在以下情况下才需要分配小费：
第9框将不会填写任何内容。
W-2的第10框是雇主支付或发生的总抚养人护理福利。这个数字将是雇主提供或赞助的日托设施的公平市场价值（FMV）。
第11框由社会保障局（SSA）使用，以确定在第1、3、4或5框中报告的金额是否有部分是在前一年赚取的。SSA使用这些信息来验证员工是否正确申请了社会保障收入测试并支付了正确的福利金额。
第12框代码显示了美国国税局的特定利息金额。请参见下面对每个第12框代码含义的解释。 在W-2表格上最多可以列出4个代码。如果与员工相关的代码超过4个，他们将收到额外的W-2表格以显示该信息。
如果某人是法定雇员，第一个框将被勾选。
如果员工在任何时间参与了退休计划，第二个框将被勾选，包括：401(k)、403(a)或403(b)、408(k)或408(p)、501(c)(18)、联邦、州或地方政府计划，除了457(b)计划。
如果员工收到第三方病假工资，第三个框将被勾选。
此框用于报告雇主选择报告的项目或某些州要求的项目，包括：但不限于
这是员工有资格被扣除州税的州的两位字母代码。如果员工所在州没有扣税，字段可以留空。
此框用于报告员工所获得的应税州工资。很多时候，这个数字将与第1框中列出的收入相同。如果员工从一个州搬到另一个州，或者如果扣税州不遵循国税局对收入税扣除工资的定义，这可能与第1框的收入不同。
这是从员工全年工资中扣除的州收入税（SIT）总额。
此框用于报告员工所获得的应税地方工资。很多时候，这个数字与第1框和第16框中列出的收入相同。如果员工没有支付任何地方税，此框将为空。
这是从员工全年工资中扣除的地方所得税总额。如果员工没有支付任何地方税，此框将为空。
如果员工在一年内支付了任何地方税，此框将显示地方税务机关的代码。如果员工没有支付任何地方税，此框将为空。
W-2表格是美国国税局用于报告支付给员工的工资及其扣除税款的税务表格。W-2表格将在2026年1月19日提供下载。通过阅读Toast Payroll了解更多关于W-2表格的信息：管理W-2表格体验。
本视频介绍了如何在Toast Payroll中找到您的W-2表格以及如何理解其中的信息。
应税工资包括小时工资、薪水、奖金、佣金以及其他受政府征税的补偿形式。
要查看一年的总收入、扣除和税款，员工可以导航到我的个人资料 > 定期。在收入、扣除、税款和应税工资标签之间导航。查看总金额列中每个代码的总金额，以及页面底部每个标签的总计。
如果您发现表格上的某些信息不正确，例如姓名、社会安全号码、地址、收入、扣除或税款，员工应首先与雇主核对。如果雇主确定表格需要更正，他们应通过任何Toast Payroll页面右下角的蓝色聊天按钮联系Toast Payroll。使用Toast Payroll：获取W-2表格更正的帮助，作为与Toast Payroll进行更正过程的指南。
有几个类别会影响员工的税收。这些包括但不限于：
Toast Payroll无法提供有关税款如何计算或如何填写W-4表格的建议。检查上述类别如何适用于该员工，如果您仍有疑问，请咨询注册会计师或税务专业人士。
此内容仅供参考，不应视为法律、税务、人力资源或任何其他专业建议。请联系律师或其他专业人士以获取建议。