上次更新时间：2026年4月30日 12:23
| 2026年新政策:《一项伟大的美好法案》包含了“对小费不征税”和“对加班不征税”的条款。这意味着符合条件的员工在2026年提交2025年个人所得税申报时，可以享受个人税收扣除。为了帮助个人报税，Toast薪资系统在Toast薪资的员工档案中标明了这些小费金额和加班费金额，路径为我的档案 > 税务与文件 > 年终文件。更多详情请参阅《关于小费和/或加班费不征税的更多信息。请咨询会计师或税务专业人士以获取建议。 |
| 请注意可能适用于您的联邦税收优惠。请参见通知797。 |
使用这个短视频快速找到您在Toast Payroll中的W-2表格，并查看表格上的不同框。
W-2表格上的框 1 报告员工的总应税工资或薪水。该数字还包括员工向雇主报告的任何小费、奖金和其他应税补偿。应税附加福利，例如团体定期人寿保险，包括在内，但框 1 不包括任何税前福利，例如对401(k)计划、403(b)计划或健康保险（税前医疗、牙科和视力）的储蓄贡献。
示例 1:按小时计薪 + 小费员工
收入:
总常规收入：$43,100
小费总额：$8,600
总奖金：$1,000
总毛收入：$52,700
扣除项：
401(k): $5,000
医疗：$2,100
扣押：$500
总扣除项：$7,600
总第1框工资：（常规 + 小费 + 奖金） - （401(k) + 医疗） = 52,700 - 7,100 = $45,600
注意：在这个示例中，我们不需要排除扣押金额，因为它是一个应税扣除。
示例 2：固定薪资员工
收入:
薪资收入：$65,000
总里程报销（非应税）：$450
团体定期人寿保险：$60
总毛收入：$65,510
扣除项：
401(k): $11,500
罗斯：$8,000
医疗：$2,000
牙科：$500
视力：$200
Total 总扣除额：$22,200
第1框的总工资：（工资 + 团体人寿保险） - （401(k) + 医疗 + 牙科 + 视力） = 65,060 - 4,200 = $50,860
注意：在这个例子中，我们在收入计算中排除了里程报销，因为它被视为免税。罗斯扣除不免税，因此我们不需要从总应税收入中减去该金额。
W-2表上的第2框是从员工全年工资中预扣的总联邦所得税（FIT）金额。
W-2表上的第3框以员工的总收入开始，然后如果适用，减去以下金额：
使用第1框中的示例，这里我们将计算第3框（社会保障工资）：
示例 1:按小时计薪 + 小费员工
收入:
总常规收入：$43,100
小费总额（第7框）：$8,600
奖金总额：$1,000
总毛收入：$52,700
扣除项：
401(k): $5,000
医疗：$2,100
扣押：$500
Total 扣除额：$7,600
第3框的总工资：（常规收入 + 奖金） - （医疗） = 44,100 - 2,100 = $42,000
注意：在这个例子中，小费不包括在计算中，因为该金额将在第7框中报告。401(k)也不包括在此计算中，因为401(k)需缴纳社会保障税。
示例 2：固定薪资员工
收入:
薪资收入：$65,000
总里程报销（非应税）：$450
团体定期人寿保险：$60
总毛收入：$65,510
扣除项：
401(k): $11,500
罗斯：$8,000
医疗：$2,000
牙科：$500
视力：$200
Total 总扣除额：$22,200
第3框总工资：（薪水 + 团体定期人寿保险） - （医疗 + 牙科 + 视力） = 65,060 - 2,700 = $62,360
W-2表格的第4框是从员工全年工资中扣除的社会保障税总额。这必须是第3框的6.2%（如果适用，还包括第7框）。
W-2表格的第5框以员工的总收入开始，然后如果适用，扣除以下金额：
使用第1框和第3框的例子，我们将计算第5框（医疗保险工资）：
示例 1:按小时计薪 + 小费员工
收入:
总常规收入：$43,100
小费总额（第7框）：$8,600
总奖金：$1,000
总毛收入：$52,700
扣除项：
401(k): $5,000
医疗：$2,100
扣押：$500
Total 扣除额：$7,600
第5框总工资：（常规 + 小费 + 奖金） - （医疗） = 52,700 - 2,100 = $50,600
注意：在这个例子中，小费包括在计算中，因为它们需缴纳医疗保险税。
示例 2：固定薪资员工
收入:
薪水收入：$ 65,000
总里程报销（非应税）：$450
团体定期人寿保险：$60
总毛收入：$65,510
扣除项：
401(k): $11,500
罗斯：$8,000
医疗：$2,000
牙科：$500
视力：$200
Total 总扣除额：$22,200
第5框总工资：（薪水 + 团体定期人寿保险） - （医疗 + 牙科 + 视力） = 65,060 - 2,700 = $62,360
W-2表格的第6框是从员工全年工资中扣除的医疗保险税总额。这必须是第5框的1.45%。
注意：该金额将超过1.45%，适用于年收入超过200,000美元的员工，需扣除0.9%的额外医疗保险税。
| 在第7框中报告的年度小费总额，可能根据一项美丽的法案符合免税资格。该号码也可以在我的个人资料 > 税务与文件 > 年终文件中找到。 |
如果在全年报告小费，这些小费的金额将出现在W-2表的第7框中（即使员工没有足够的资金支付小费的社会保障税）。
注意：该金额反映了在Toast Payroll中记录的总小费。这并不决定您的所有或部分小费是否免于所得税。根据您所在的州以及您如何提交报税，一项美丽的法案下的小费免税资格有所不同。Toast无法提供税务建议；如果您不确定如何使用此数值，请咨询会计师、注册会计师、税务专业人士或其他专业人士。
如果您的雇主分配了小费，分配的小费将在您的W-2表的第8框中显示。分配的小费不包括在第1框中与您的工资和报告的小费一起。
分配的小费是您的雇主在您报告的小费之外分配给您的金额。您的雇主只有在以下情况下才需要分配小费：
W-2表格的第9框不会输入任何内容。
W-2表格的第10框是雇主支付或发生的总抚养人护理福利。这个数字将是雇主提供或赞助的日托设施的公平市场价值（FMV）。
第11框由社会安全管理局（SSA）使用，以确定第1、3、4或5框中报告的金额是否有部分是在前一年赚取的。SSA使用这些信息来验证员工是否正确应用了社会安全收入测试，并支付了正确的福利金额。
第12框代码显示国税局的特定利息金额。请参见下方以了解每个第12框代码的含义。 在W-2表格上最多可以列出4个代码。如果与员工相关的代码超过4个，他们将收到额外的W-2表格以显示该信息。
如果一个人是法定雇员，第一个框将被勾选。
如果员工在任何时间参与了退休计划，第二个框将被勾选，包括:401(k)、403(a)或403(b)、408(k)或408(p)、501(c)(18)、联邦、州或地方政府计划（不包括457(b)计划）。
如果员工收到第三方病假工资，第三个框将被勾选。
此框用于报告雇主选择报告的项目或某些州要求的项目，包括:但不限于
这是员工有资格被扣除州税的州的两位字母代码。如果员工所在的州没有扣税，字段可以留空。
此框用于报告员工所获得的应税州工资。很多时候，这个数字与第1框中列出的收入相同。如果员工从一个州搬到另一个州，或者如果扣税州不遵循IRS对收入税扣除工资的定义，这可能与第1框的收入不同。
这是从员工全年支票中扣除的总州所得税（SIT）金额。
此框用于报告员工所获得的应税地方工资。很多时候，这个数字与第1框和第16框中列出的收入相同。如果员工不支付任何地方税，这将是空白的。
这是从员工年度支票中扣除的总地方所得税金额。如果员工不支付任何地方税，这将是空白的。
如果员工在年度内支付了任何地方税，则该框中将显示地方税务机关的代码。如果员工没有支付任何地方税，则该框将为空。
W-2 表格是美国国税局使用的税务表格，用于报告支付给员工的工资及其扣除的税款。W-2 表格将于 2026年1月19日 提供下载。通过阅读 Toast 薪资了解更多关于 W-2 表格的信息：管理 W-2 表格体验》。
本视频介绍了如何在 Toast 薪资中找到您的 W-2 表格以及如何理解其中的信息。
应税工资包括小时工资、薪水、奖金、佣金和其他受政府征税的补偿形式。
要查看年度的总收入、扣除和税款，员工可以导航到 我的个人资料 > 定期。在收入、扣除、税款和应税工资标签之间导航。查看页面底部每个标签的总金额列和总计的每个代码的总金额。
如果您在表格上发现一些不正确的信息，例如姓名、社会安全号码、地址、收入、扣除或税款，员工应首先与雇主进行审核。如果雇主确定表格需要更正，他们应通过页面右下角的蓝色聊天按钮联系Toast Payroll。请参阅《Toast 薪资管理系统：获取W-2表格修正的帮助，作为与Toast Payroll修正过程的指南。
有几个类别会影响员工的税收。这些包括但不限于：
Toast Payroll无法提供有关税款如何计算或如何填写W-4表格的建议。检查上述类别如何适用于该员工，如果您仍有疑问，请咨询注册会计师或税务专业人士。
此内容仅作参考之用，不构成法律、税务、人力资源或任何其他专业领域建议。如需获取相关建议，请联系律师或其他专业人士。