Toast Payroll：小费和/或加班费免税
上次更新时间：2026年10月14日 17:16
阅读本指南，了解《一个美好大账单法案》中关于“小费免税”和“加班费免税”的规定。
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“One Big Beautiful Bill”法案摘要
“One Big Beautiful Bill”法案于 2025 年 7 月 4 日成为法律，Toast Payroll 已针对该新法律进行了相应调整。通常，您应继续确认系统中的设置，并根据合规性要求进行配置。
“One Big Beautiful Bill”法案包含“小费免税”和“加班费免税”条款。这意味着符合条件的员工在 2026 年申报 2025 年个人所得税时，可以享受个人扣除额。为了协助进行此项个人税务申报，Toast Payroll 已在 Toast Payroll 的 我的资料 > 税务与文档 > 年终文档 下的员工资料中指明了这些小费金额和加班费金额。（如果您在屏幕左侧没有看到 我的资料，请从左侧的 Toast Web 导航栏中选择 薪资，以显示 Toast Payroll 导航栏。）
如果员工认为其金额不正确，或者对如何使用这些数字进行税务申报有疑问，请咨询会计师或税务专业人士。Toast 无法协助员工进行税务申报。
“加班费免税”
加班费
根据“One Big Beautiful Bill”法案，“加班费免税”允许员工在个人所得税抵扣中申报根据联邦强制加班法赚取的加班费金额。为了帮助员工找到此金额，Toast Payroll 已估算并显示了加班费金额。*
员工可以登录 Toast Payroll 并导航至 我的资料 > 税务与文档 > 年终文档。（如果您在屏幕左侧没有看到 我的资料，请从左侧的 Toast Web 导航栏中选择 薪资，以显示 Toast Payroll 导航栏。）Toast Payroll 计算出的 加班费 金额将从 2026 年 1 月 19 日起（即 W-2 表格可用时）列在此页面上每份适用的 2025 年 W-2 表格旁边。加班费金额无需在 2025 年 W-2 表格上报告。
* 重要提示：这是一个估算值，而非保证金额或经美国国税局（IRS）核实的金额。“One Big Beautiful Bill”仅适用于联邦管辖的加班费（FLSA 加班费），即工作周内超过 40 小时的工作时间。如需更多信息，请参阅此 关于合格加班费的 IRA 常见问题解答。
如果您在加班规则更宽松（例如每日加班）的州工作，Toast Payroll 的估算值可能会高于允许在联邦所得税申报表中填写的加班溢价。
2025 年 Toast Payroll 加班溢价金额
员工档案上的加班溢价代表一个估算的加班溢价金额，可用于员工的个人税务申报。对于 2025 年，Toast Payroll 通过将员工的加班总收入除以三 (3) 来计算该金额。这是因为法律规定，只有加班工资的溢价部分可能有资格进行税收抵扣，而不是全部加班收入金额。
换一种方式概述，当员工加班时，可以将其分解如下：
- 一部分是标准工资。这是员工正常工作时间通常赚取的相同费率。
- 额外的“溢价”金额（州和联邦法律要求）是因加班而赚取的额外金额。通常，这是标准工资费率的额外 0.5 倍，因此加班总工资是标准工资的 1.5 倍。此溢价也可以按加班工资的三分之一计算。
例如：
- 员工的标准工资费率为每小时 10 美元。
- 他们 1.5 倍标准工资的加班费率为每小时 15 美元。
- 可填入员工个人纳税申报表的溢价金额为每小时 5 美元。这也是 15 美元的三分之一（15 / 3）。
“One Big Beautiful Bill”允许对加班工资中的溢价部分进行税收抵扣，而不是全额加班工资。由于溢价部分通常是总加班收入的 三分之一，我们提供此估算以帮助您了解您的潜在税收抵扣金额。
Toast Payroll 2026 年起加班溢价金额
从 2026 年的 W-2 表格开始（即 2027 年发放），根据 IRS 指导，加班溢价金额将被添加到 W-2 表格中。
为了适应 2026 年 IRS 对 W-2 表格报告要求的这一变更，Toast Payroll 将通过从每周工作时长中减去 40 小时，将非联邦管辖的加班工时排除在其加班溢价报告之外。这些工时将乘以加班费率，然后除以三，以在 W-2 表格上报告加班溢价金额。
（每周工作时长 - 40）x 加班费率 / 3 = 2026-2028 年 W-2 表格上报告的加班溢价金额。
为了能够报告此数字，Toast Payroll 需要记录 按周 的工作时长。如果您采用双周或半月一次的支票发放频率，2026 年的工资工时输入将发生变化：员工工时将按周列出，而不是按工资周期列出。您可能会注意到员工工时在 员工收入步骤、您的 工资报告 以及 员工工资单 上的列示方式发生了变化。
- 按周报告时，您的 小费补足 也将显示为 按周 而非按工资周期。
- 如果您的工资组使用 自定义导入 将工时或小费添加到 Toast Payroll，我们强烈建议使用按周模板，即使对于双周和半月一次的支票发放频率也是如此。如果您不切换到按周导入模板，则从 2026 年开始，W-2 表格的加班溢价报告可能会出现不准确的风险。
注意：此更新更改了工时在工资报告和工资单上的显示方式。它 不会 更改工作时长、加班计算方式或员工的支付费率。
工资单中“员工收入”步骤的示例：
“小费免税”
小费金额是记录在 Toast Payroll 中的 酌情年度内赚取的小费。这包括员工报告的小费以及雇主被要求代表员工报告的任何小费。这与将出现在W-2表格第7栏中的数值相同。
员工可以通过登录Toast Payroll并导航至我的资料 > 税务与文档 > 年终文档来访问其W-2表格或查看其小费金额。(如果您在屏幕左侧没有看到我的资料，请从左侧的Toast Web导航栏中选择薪资，以显示Toast Payroll导航栏。 )报告的小费金额将于2026年1月19日（即W-2表格可用时）开始提供。
2026年薪资税变更
更新后的W-4表格
美国国税局最近发布了更新后的W-4表格。2026年W-4表格的部分措辞进行了微调。这些变更不会影响预扣税款的计算。美国国税局尚未强制要求使用更新后的表格。Toast Payroll将致力于更新该表格，并于2026年初向员工提供。
唯一的主要更新是对美国国税局扣除额工作表（IRS Deductions Worksheet）所做的调整，该工作表位于更新后的美国国税局W-4表格文档第4页。该工作表可以帮助员工确定应在W-4表格上填写的内容。如果员工希望根据2026年W-4工作表调整预扣税额，他们可以在Toast Payroll中当前可用的W-4表格上进行输入。
如果员工是非居民，请查阅美国国税局第1392号公告，了解有关如何填写联邦W-4表格的特别说明。
财政部小费职业代码 (TTOC)
财政部小费职业代码 (TTOC)是一份拟议代码列表，用于对习惯性且经常收到小费的工作进行分类。这些拟议代码与标准职业分类代码 (SOC)相关联。
2025年报告不需要TTOC，且2025年W-2表格中不包含TTOC。报告将从2026年W-2表格开始。Toast Payroll将于2026年在员工档案中添加TTOC。
此内容仅供参考，不作为法律、税务、人力资源或其他任何专业建议。请联系律师或其他专业人士以获取建议。