Toast 薪资管理系统：小费和/或加班费免税
上次更新时间：2026年2月23日 16:20
阅读本指南，了解《一个庞大的美丽账单法案》中“小费免税”和“加班免税”的规定。
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一份大而美丽的账单摘要
《单一美丽账单法》于 2025 年 7 月 4 日生效，Toast 薪资管理系统已根据新法律做出相应调整。一般来说，您应继续确认系统中的设置，并根据法规进行配置。
《一个漂亮的大账单法案》有“小费免税”和“加班免税”的规定。这意味着，符合条件的员工在 2026 年提交 2025 年个人所得税申报表时，可以获得单独的员工扣除额。为协助您完成个人纳税申报，Toast 薪资管理系统已在员工档案的“我的档案 > 税费与文件 > 年终文件”中注明这些小费金额和加班费金额。
如果员工认为其金额有误，或对如何使用这些数据报税有疑问，请联系会计师或税务专业人士。Toast 无法协助员工进行纳税申报。
“加班免税”
加班高级版
根据《美丽账单》(One Big Beautiful Bill) 的规定，“加班免税”允许员工在个人税收扣除中根据联邦规定的加班法申请加班费。为协助 员工找到这笔金额，Toast 薪资管理系统估算并显示了加班费金额。*
员工可以登录 Toast 薪资管理系统，然后导航至“我的个人资料”>“税费与文件”>“年终文件”。自 2026 年 1 月 19 日起，在提供 W-2 表格时，Toast 薪资管理系统计算的加班费金额将列在此页面每个适用的 2025 年 W-2 表格的旁边。2025 年 W-2 表格无需申报加班费金额。
* 重要提示：此为估算值，并非保证金额或经 IRS 验证的金额。“一个美丽大法案”仅适用于联邦管理的加班 (FLSA 加班 ) , 即每周工作超过 40 个小时。如需了解更多信息，请参阅爱尔兰税务局关于合格加班的常见问题。
如果您所在的州加班规则较为宽松（例如每日加班），Toast 薪资管理系统的预计值可能会高于联邦所得税申报表中允许输入的加班费。
2025 年 Toast 薪资管理加班费金额
您员工个人资料中的加班费为预计加班费金额，可用于该员工的个人纳税申报。2025 年，Toast 薪资管理系统通过将员工加班总收入除以三 (3) 进行计算。这是因为法律规定，只有加班费的预付部分才有资格扣除税款，而不是加班费的全部金额。
简而言之，当员工工作时，可以按以下方式细分：
- 一部分是标准工资这和员工的标准工时工资相同。
- 根据州和联邦法律，额外“额外”金额是加班赚取的额外金额。通常情况下，加班费是标准工资的 0.5 倍，因此加班费总额是标准工资的 1.5 倍。保险费也可按加班费的三分之一计算。
例如：
- 员工的标准工资为 10 美元/小时。
- 他们的加班费为 15 美元/小时，标准为 1.5 倍。
- 员工个人纳税申报表中的保险费金额为 5 美元/小时。这也是 15 美元的三分之一 (15 / 3)。
《一个漂亮的大账单》允许对加班费的保险费部分扣除税款，而不是全额加班费。由于保险费部分通常占加班费总额的三分之一，我们展示此估算值是为了帮助您了解潜在的税收扣除金额。
2026 年起的 Toast 薪资管理加班费
自 2027 年发布的 2026 表格 W-2 起，根据美国国税局指南，加班费将计入 W-2 表格。
为了适应 IRS 在 2026 年 W-2 表中报告要求的变化，Toast 薪资管理系统将从每周工时中扣除 40 美元，从而在其加班费报告中排除不受联邦管辖的加班费。这些工时将乘以加班率，然后除以 3，从而在 W-2 表中报告加班费金额。
（每周工作小时数 - 40）x 加班费率 / 3 = 2026-2028 年 W-2 表格中报告的加班费金额。
为了报告此数字，Toast 薪资管理系统需要记录每周的工时。如果您的发薪频率为双周或半月，则输入的 2026 工资工时将发生变化：员工工时将按周列出，而不是按薪资周期列出。您可能会发现在“员工收入”步骤、您的工资单报告和员工工资单上，员工工时显示方式发生了变化。
- 按周报告时，您的小费构成也将按周显示，而不是按薪资期间显示。
- 如果您的薪资组使用自定义导入项来为 Toast 薪资管理系统添加工时或小费，我们强烈建议使用每周模板，即使是每两周和每半月的发薪频率。如果您不改用每周导入模板，自 2026 年起，W-2 表格的加班费报告就有可能不准确。
注意：此项更新更改了工时在工资单报告和工资单上的显示方式。它不改变工作时间、加班计算方式或员工报酬率。
工资单员工收入步骤示例：
“小费免税”
小费金额指 Toast 薪资管理系统中记录的该年度可酌情收取的小费。这既包括员工申报的小费，也包括雇主需要代表员工申报的任何小费。此值与表格 W-2 方框 7 中的值相同。
员工可以登录 Toast 薪资管理系统并导航至“我的个人资料”>“税费与文件”>“年终文件”，查看 W-2 表格或小费金额。报告的小费金额将于 2026 年 1 月 19 日起公布，届时 W-2 表格可供使用。
2026 年工资税变更
已更新 W-4 表格
IRS 最近发布了更新版 W-4 表格。2026 W-4 表格的某些措辞略有改动。这些更改不会影响预扣税计算。IRS 尚未强制要求使用更新后的表格。Toast 薪资管理系统将致力于更新此表格，并于 2026 年年初将其提供给员工。
唯一的重大更新是对位于更新后 IRS W-4 表格文档第 4 页的 IRS 扣除额工作表进行的。工作表可以帮助员工确定应该填写在 W-4 表格上的内容。若员工希望根据 2026 年 W-4 表格调整预扣税额，可将其录入 Toast 薪资管理系统中当前可用的 W-4 表格。
若员工为非居民，请查看 IRS 1392 通知，了解有关如何填写联邦 W-4 表格的特殊说明。
财务小费职业代码 (TTOC)
财务小费职业代码 (TTOC) 是用来对习惯上和定期收到小费的职位进行分类的拟议代码列表。这些拟议代码与标准职业代码 (SOC) 相关联。
对于 2025 年的报告而言，TTOC 并非必要设置，也未出现在 2025 年 W-2 表格中。报告格式为 2026 年 W-2 表格。Toast 薪资管理系统将于 2026 年在员工档案中添加 TTOC。
此内容仅作参考之用，不构成法律、税务、人力资源或任何其他专业领域建议。如需获取相关建议，请联系律师或其他专业人士。