Toast 薪资：记录团体定期人寿保险福利
上次更新时间：2026年7月7日 10:46
| 本文仅供 未通过 SimplyInsured 管理福利 的公司使用。如果您 使用 SimplyInsured 管理福利保险，请发送电子邮件至 toastsupport@simplyinsured.com 与他们讨论团体定期人寿保险事宜。 |
团体定期人寿保险基础知识
团体定期人寿 (GTL) 保险是一项由雇主支付的福利，在员工受保期间身故时进行赔付。
如果此类保单的总金额不超过 $50,000，则不会产生税务后果。超过 $50,000 的保额估算成本必须使用 IRS 保费表 计入收入，并需缴纳社会保障税和医疗保险税。超过 $50,000 的保额将转换为应纳税的估算收入。例如，如果员工选择 $75,000 的保额，他们仅需就其中的 $25,000 保额纳税。估算收入被视为非现金应纳税收入，必须在包含现金收入的工资单上进行记录并纳税。来源：IRS
注意：团体定期人寿保险 (GTL) 保费是您可能需要作为工资添加到工资单中，以便在 W-2 表格上显示的项目。应纳税附加福利 和 S 型公司所有者健康保险费 是其他一些项目。请咨询注册会计师或其他专业人士，以确保您记录了所有需要记录的内容。GTL 福利必须在年度最后一次发放工资前记录在 Toast Payroll 中。
计算并添加 GTL 保险作为收入
要按员工计算，请下载一份 此电子表格。 您将需要以下信息：
税款是根据员工的年龄计算的。年龄会影响每月应纳税总额和承保期限。
计算完成后，使用运行工资单的 员工收入步骤，将 年度应纳税总额 列中的数值作为应纳税的非现金收入添加到工资单中。请查看 Toast Payroll 的 一次性收入 部分：添加或编辑收入与扣除额，以了解更多关于如何将收入添加到工资单的信息。
这意味着您正在记录税款，但并未支付该价值（净额）。这些必须记录在有现金收入的工资单上。这是因为非现金收入会增加员工的总工资和应纳税工资，但由于实际上没有任何款项支付，只是记录了一个数值，因此员工的净工资不会增加，且预扣税款需要从现金收入中扣除。
新收入代码
如果您需要创建 GTL 收入代码，请填写此 收入代码申请表。然后选择任何 Toast Payroll 页面右下角的 蓝色聊天点 将其发送给客户服务部门，以便我们进行实施。如果您决定将此收入代码与 W-2 表格第 12c 栏关联，请在表格上指定。注意：Toast Payroll 目前在魁北克省不可用。当产品在您所在地区推出时，将提供此表格的法语版本。
批量导入
如果有多个员工需要记录，可以通过使用 CSV 模板的“自定义导入”功能添加上述电子表格计算器中的收入金额。请通过任何 Toast Payroll 页面右下角的 蓝色聊天圆点 联系我们，以设置导入模板。这允许您在 高级操作 > +添加自定义导入 下的 员工收入步骤 中导入多项 GTL 福利收入。
为员工记录
为了计算税款，必须通过 快速计算 为离职员工或在工资单上没有现金收入的员工记录 GTL 福利。记录收入有两种方式：
- 雇主承担该福利的税款
- 员工需就该福利缴纳税款
作为雇主，如果您选择承担税款，您将为离职员工添加一项收入，并将“联邦所得税 (FIT)”和“州所得税 (SIT)”预扣税调整为零。可以使用以下步骤完成此任务：
- 使用快速计算添加收入金额。 Toast Payroll：“签发手动支票（快速计算）”中有相关操作说明。
- 选择计算税后工资后，在弹出窗口中将FIT 和 SIT预扣税调整为零。在此屏幕上选择关闭之前，请先选择保存。
- 请按照文章中的说明操作，直至完成将快速计算附加到工资单部分。
- 工资单提交后，您将在“员工详细信息”报告中看到类似以下条目的内容：
- 如果被终止雇佣关系的员工需就该收入缴纳税款，请在员工收入步骤中将该收入添加到工资单中。社会保障 (FICA) 税、联邦所得税 (FIT) 预扣税和州所得税 (SIT) 预扣税都将进入欠缴状态。
此内容仅供参考，不作为法律、税务、人力资源或其他任何专业建议。请联系律师或其他专业人士以获取建议。