Toast Payroll：没有社会安全号码 (SSN) 或持有个人纳税人识别号 (ITIN) 的团队成员

本文内容：

• 在 Toast Payroll 中向团队成员付款
• 持有个人纳税人识别号 (ITIN) 的团队成员
• 持有临时工作签证的团队成员
• 何处寻求指导和建议
• 无社会安全号码 (SSN) 或持有个人纳税人识别号 (ITIN) 的团队成员常见问题解答
  • 我可以使用团队成员的 ITIN 代替 SSN 输入或保存到其个人资料中吗？
  • 如果我通过 Toast Payroll 向没有 SSN 的个人付款，会发生什么？
  • 如果我的团队成员 (a) 缺少 SSN 或 (b) 持有 ITIN，Toast 会向政府报告吗？
  • 对于没有 SSN 的团队成员，我该怎么办？
  • 如果我的团队成员在 Toast Payroll 系统中缺少 SSN，我该怎么办？
  • 我们如何处理被驱逐出境的团队成员的 W-2 表格？

在 Toast Payroll 中向团队成员付款

配置员工个人资料的方法有多种。支付时薪员工的两种常用方法是：

• W-2 员工：在雇主新员工入职流程的基本信息步骤（第 1 步）中，如果您希望向其发放 W-2 工资，请在您要添加哪种类型的团队成员？设置中选择员工 (W-2)。请注意该员工的情况：
  • Toast 会为年度内赚取 W-2 工资的任何个人提交季度税务申报表。大多数税务机构要求提供 SSN 才能成功提交工资税申报表。
  • 如果团队成员在赚取 W-2 工资时未输入 SSN，税务机构可能会拒绝其工资税申报。在 Toast Payroll 中了解更多信息：社会安全号码 (SSN) 信息政策。
• 1099 独立承包商：此方法要求您在1099 新员工入职流程的第一步中选择承包商 (1099)。
  • 这些人员无需在 Toast Payroll 中输入其社会安全号码 (SSN)。
  • 尽管可以通过 Toast Payroll 向独立承包商支付薪酬，但我们不会将他们包含在贵公司的季度工资税申报表中（我们不签发 1099 表格）。他们将负责在年底自行申报税务。在 Toast Payroll 中了解更多信息：管理 1099 承包商。
  • 如果团队成员在日历年内为您公司领取过 W-2 工资，则之后不能将其配置为 1099 承包商。

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拥有个人纳税人识别号 (ITIN) 的团队成员

如果个人没有社会安全号码 (SSN) 或没有资格获得 SSN，则可能拥有 ITIN。ITIN 代表个人纳税人识别号，这是一个始终以 9 开头的九位数号码。

• ITIN由美国国税局（IRS）签发给需要美国纳税人识别号，但没有或没有资格从社会保障局（SSA）获得社会保障号码（SSN）的个人。
• ITIN由美国国税局（IRS）使用，旨在允许有联邦税务需求的个人提交个人纳税申报表、被包含在其他人的申报表中或获得退税。
• ITIN不被社会保障局（SSA）或州或地方机构使用，除了联邦税务申报外，它没有其他用途。

ITIN不能：

• 在美国境内工作授权，
• 提供社会保障福利资格，或
• 使受抚养人有资格获得劳动所得税抵免。
• 了解更多信息请访问美国国税局（IRS）网站。

Toast Payroll遵循税务机构对工资税申报的要求。由于ITIN并非用于工资税申报的识别号码，因此目前没有位置可以输入该号码。

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持有临时工作签证的团队成员

Toast Payroll可配置为将持有临时工作签证（如J-1、H-2B、L-1和EB-3）的员工按W-2员工或1099承包商进行支付。通常持有工作签证的员工会被签发SSN，因此可以赚取W-2工资。

如果您决定某位赚取W-2工资的员工应免除某些税款，HR+用户可以通过导航至其个人资料 > 就业 > 经常性 > 税务 > 设置来更改团队成员的个人税务设置。在此处，选择他们免除的税种，然后选择保存。

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在哪里可以找到关于SSN和ITIN的指导和建议

Toast Payroll无法就员工文件、工作许可、员工分类（W-2与1099）或确保遵守劳动和税务法律提供指导或建议。不过，您可以使用以下几种资源：

• 美国国税局（IRS）网站
• 社会保障局（SSA）网站
• Toast HR 工具包，由 Mineral 提供的一项人力资源服务
• 您的州税务部门和机构，其中大多数已在 Toast Payroll 中关联：注册州税账户
• 注册会计师 (CPA) 或税务专业人士

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没有社会安全号码 (SSN) 或持有个人纳税人识别号 (ITIN) 的团队成员常见问题解答

我可以输入团队成员的个人纳税人识别号 (ITIN) 或将其保存到其个人资料中以代替社会安全号码 (SSN) 吗？

Toast Payroll 中的社会安全号码字段仅接受有效的社会安全号码 (SSN)。

如果持有个人纳税人识别号 (ITIN) 的个人符合独立承包商（非 W-2 员工）的条件，则可以通过 Toast Payroll 以 1099 收入的形式向其支付薪资。请记住，如果您使用 Toast Payroll 未满一年，则不能在 MID 年将团队成员的身份从 W-2 员工更改为独立承包商。 如果您需要更改员工身份方面的协助，请联系我们的客户服务团队。

如果您确实雇佣了没有社会安全号码 (SSN) 的员工，建议您联系律师或其他持牌专业人士，针对您的具体情况寻求建议。您有责任确保自身遵守所有适用的法律法规。

如果我通过 Toast Payroll 向没有社会安全号码 (SSN) 的个人支付薪资，会发生什么？

Toast Payroll 系统允许您在未保存社会安全号码 (SSN) 的情况下向 W-2 员工支付薪资，前提是该号码将在当前季度的后续时间内补录。系统将继续通过税务中心标记缺失的社会安全号码 (SSN) 及其他重要的申报信息。

如果您错误地向没有社会安全号码 (SSN) 的员工支付了 W-2 工资，请联系律师或其他持牌专业人士，针对您的具体情况寻求建议。您有责任确保自身遵守所有适用的法律法规。

持续缺失有效的社会安全号码 (SSN) 可能会导致税务申报被拒绝或不完整，进而可能导致税务机构的处罚，相关责任由您承担。在 Toast Payroll 中了解更多信息：社会安全号码 (SSN) 信息政策。

如果我的团队成员 (a) 缺少社会安全号码 (SSN) 或 (b) 持有个人纳税人识别号 (ITIN)，Toast Payroll 会向政府报告吗？

Toast 会将缺失的信息告知雇主，并向相关机构提交申报表。有些州接受缺少社会安全号码（SSN）的申报，以及按照机构特别指定方式在申报表上填写的申报。其他州不允许为缺少 SSN 的员工进行申报，且我们的系统不支持个人纳税人识别号（ITIN）。 在 Toast Payroll 中查找更多信息：社会安全号码（SSN）信息政策。除工资和税务报告所需的报告外，Toast Payroll 不会向政府发送其他报告。

对于没有 SSN 的团队成员，我该怎么办？

• • • 如果您雇佣了一名没有 SSN 的团队成员，您可能需要联系律师或其他持牌专业人士，以获取针对您具体情况的建议。
    • 如果团队成员在 Toast Payroll 系统中没有记录有效的 SSN，则该团队成员可能不会被包含在税务申报中。阅读 Toast Payroll：查看“缺少数据”以了解有关处理缺失税务信息的更多详细信息。

如果团队成员在 Toast Payroll 中缺少 SSN，我该怎么办？

• • • 如果团队成员在 Toast Payroll 中没有记录有效的 SSN，则该人员可能不会被包含在税务申报中。阅读 Toast Payroll：查看“缺少数据”以了解有关处理缺失税务信息的更多详细信息。
    • 没有 SSN 的团队成员可以向社会保障局申请一个。
    • 在这些州中，缺少 SSN 且有失业工资的团队成员将不会被包含在失业（SUTA）税申报中。

对于可能已不在美国境内且不再受雇于贵公司的团队成员，我们该如何处理 W-2 表格？

• • • Toast 将在年底为任何有 W-2 工资的团队成员制作 W-2 表格。
    • 如果团队成员不再为您工作，请在 Toast Payroll 中将其标记为已离职。
    • 无论团队成员的雇佣状态如何，您都可以在年底通过您的 Toast Payroll 账户以数字方式访问该员工的 W-2 表格。
    • 更多信息可在 Toast Payroll 中找到：管理 W-2 表格体验。

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本文仅供参考，不作为法律、税务、人力资源或其他任何专业建议。 请咨询律师或其他专业人士以获取建议。